37. Характеристика аккредитивной формы расчетов при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Виды аккредитивов.

В узком смысле аккредитив – условное обязательство банка осуществить платеж третьему лицу (бенифициару) на определенных условиях.

В широком смысле (как метод платежа) аккредитив охватывает весь комплекс взаимоотношений сторон сделки: продавца и покупателя (подрядчика и заказчика), банка-эмитента, авизующего банка, рамбурсирующего банка, а также перевозчиков, страховой компании и т.д[5].

Аккредитив – это обязательство банка перед бенефициаром. В расчетах по аккредитиву участвует три формы договорных отношений:

– Отношения между приказодателем и бенефициаром – посредством заключения договора купли-продажи;

– Отношения, я между приказодателем и банком-эмитентом – устанавливаются после предоставления в банк заявления на аккредитив и принятия банком данного аккредитива к исполнению;

– Отношения между банком-эмитентом и бенефициаром – отношения по аккредитиву[5].

При осуществлении расчетов в форме аккредитива задействованы следующие участники:

Банк-эмитент – банк, который, в соответствии с инструкциями приказодателя, открывает свой безотзывный аккредитив в пользу бенефициара.

Исполняющий (негоциирующий банк) – банк, уполномоченный банком-эмитентом произвести платеж или принять на себя обязательство платежа с рассрочкой (банк-эмитент сам может выполнять функции исполняющегобанка).

Приказодатель – покупатель товара и/или услуг, обратившийся в банк (банк-эмитент) с просьбой выставить документарный аккредитив в пользу продавца (бенефициара).

Бенефициар – получатель средств по аккредитиву[2, с. 72-73].

Рассмотрим наиболее распространенную вид расчетов в форме аккредитива по основному договору купли-продажи товара Осуществление расчетов с использованием инкассо подразумевает возникновение отсрочки платежа, кроме того, существует риск того, что импортер может отказаться от оплаты или оказаться неплатежеспособным к моменту получения банком платежных документов.

При осуществлении расчетов с использованием документарного аккредитива, несмотря на то, что он является более дорогой формой расчетов, могут быть оговорены разнообразные условия платежа, которые удовлетворяют как приказодателя, так и бенефициара. В данном случае существует гарантия оплаты отгруженного товара банком, кроме того, платеж поступает сразу после поставки товара и предъявления банку документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива.

 

38. Основные преимущества и недостатки форм международных расчетов для импортеров и экспортеров.

  Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран [8].

При заключении международных контрактов и в ходе переговоров между контрагентами ВЭД принимаются условия расчетов, которые определяют, на какой стадии движения товара или оказываемой услуги производится их оплата, каким образом и способом производится расчет. При этом интересы экспортера и импортера иногда могут не совпадать. Экспортер заинтересован продать товар по максимальной цене и как можно быстрее получить денежные средства, а импортер — как можно быстрее получить товар и как можно позже рассчитаться.

Основными формами международных расчетов, применяемыми в Республике Беларусь, являются банковский перевод, инкассо, аккредитив.

Банковский перевод– совокупность действий, начинающихся с выдачи инициатором платежа указания обслуживающему его банку перевести определенную сумму денежных средств на счет получателя платежа, бенефициара.

Преимущества банковского перевода:

― относительная простота – для осуществления и получения перевода не требуется оформления и предоставления в банки каких-либо коммерческих документов, кроме самого заявления перевододателя на перевод;

― невысокая стоимость – банки, как правило, не берут за осуществление перевода комиссионного вознаграждения, либо сумма такой комиссии невелика, а возникающие расходы, например телеграфные, либо удерживаются из суммы перевода, либо предъявляются импортеру-перевододателю;

― быстрота осуществления платежа – значительная часть банковских переводов, особенно на крупные суммы, осуществляется в настоящее время по телеграфу, телексу или через компьютерную систему SWIFT (всемирное общество международных финансовых телекоммуникаций) [4].

Недостатки банковского перевода:

― при расчетах по форме банковского перевода одна из сторон всегда несет на себе риск;

― при платежах переводом в окончательный расчет (после поставки товара) для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара;

― при авансовых платежах импортером существует риск непоставки товара после его предварительной оплаты [4].

Инкассо – это форма безналичных расчетов, используемая в международной торговле, при которой банк посредничает в передаче документов и в оплате товара.

Инкассо является банковской посреднической операцией по расчетам, в соответствии с которой банк-экспортер по поручению клиента-поставщика получает причитающиеся клиенту денежные средства по прилагаемым платежным документам от плательщика-покупателя за отгруженные товары или оказанные услуги с последующим зачислением средств на счет клиента. Первоначально производится отправка товара, а затем в банк покупателя направляется инкассовое поручение с документами [7].

Инкассо удобно применять в следующих случаях:

― если между деловыми партнерами существует доверие, желание и способность заплатить инкассо;

― в стране импортера существуют стабильные политические, экономические и правовые отношения;

― плательщик обладает положительной репутацией, и нет опасности со стороны валютных ограничений, однако поставщик не желает поставлять товар просто против чистого платежа.

Преимущества использования инкассо для покупателя:

― возможность совершать внешнеторговые операции;

― по сравнению с аккредитивом инкассо проще и дешевле;

― получение банковской гарантии о передаче покупателю документов при оплате товара.

Минусами такой формы расчетов является то, что момент отгрузки товаров или оказания услуг и момент их оплаты растянуты во времени, а также при использовании в расчетах инкассо в отличие от аккредитива существует риск отказа импортера произвести платеж [7].