28. Банковское кредитование внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования.

Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах национального и международного воспроизводственного процесса. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности и возвратности. Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками). Сторонами кредитного договора, как правило, являются кредитодатель и кредитополучатель. В качестве кредитодателя может выступать банк или иная кредитно-финансовая организации. Кредитополучателями могут быть любые юридические и физические лица. В отдельных случаях возможна За пользование кредитами заемщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня инфляции, вида и срока кредита, степени защиты банковского риска и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепляются в кредитном договоре.

Следует различать три вида банковского кредитования ВЭД:

- покупка банками кредитных обязательств (векселей, банковских гарантий) у экспортеров. Этот вид кредитования, в сущности, представляет собой форму рефинансирования фирменных кредитов;

-выписка импортером (или его банком) долговых обязательств непосредственно на имя кредитора. Банки в этом случае предоставляют кредит непосредственно импортеру;

- акцепт банками векселей (тратт), выставленных на них импортерами или экспортерами. Обычно банки-акцептанты в этом случае кредита не предоставляют, а привлекают для этого временно свободные средства участников национальных валютных (или денежных) рынков. Для привлекательности акцепт должен быть надежным, т.е. принимается только акцепт первоклассных банков [5, с. 78].

Банковский кредит под векселя импортёров называется форфейтингом, под долги - факторингом. Факторинг представляет собой покупку банком платежных документов поставщика за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, а также передачу поставщиком банку права требования платежа с покупателя.

Международный факторинг подразделяется на экспортный и импортный. 1) Экспортный факторинг представляет собой продажу экспортером фактору-банку краткосрочных дебиторских задолженностей по экспорту. 2) При импортном факторинге экспортер заключает контракт о факторинговом обслуживании в стране импортёра. Такая схема оправданна при постоянных экспотрных поставках в одну-две страны.

Одной из форм факторинга является форфейтинг – покупка долга, отражённого у кредитора, для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю. Суть операции заключается в продаже экспортером имеющихся у него требований к импортеру (чаще всего, векселей сроком от 6 месяцев до 5-6 лет) форфейтер-банку или специализированной компании. Форфейтер, приобретая задолженность, сразу выплачивает экспортеру полную сумму сделки, исключая плату за финансирование. По итогу для предприятия экспорт с отсрочкой платежа становится экспортом с оплатой по факту поставки. Таким образом, форфейтинг используется в экспортных сделках для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю. Форфейтинг, как правило, дороже прочих форм кредитования, что объясняется его преимуществами, в частности, форфейтер берет на себя все риски, связанные с операцией.

Международное кредитование импорта может выступать в следующих формах: предоставление акцептов и ссуд, учет по поручению импортера тратт, выставляемых экспортером на импортера.

Банковский акцепт импортной операции состоит в следующем. Импортер обращается к своему банку об акцепте тратты, которую выставит экспортер, продающий ему товары. После отгрузки товаров экспортер выписывает тратту на указанный импортером банк и передает ее своему банку вместе с товарными документами. Банк экспортера учитывает тратту и перечисляет сумму за товар на счет экспортера. Затем он передает тратту и соответствующие документы банку импортера, который акцептует ее против документов. Перед наступлением сроков платежа тратты импортер перечисляет банку-акцептанту необходимую сумму, и банк оплачивает тратту.

Международный лизинг является одним из видов международного кредита, который могут предоставлять банки или специализированные учреждения, представляющий собой чаще всего долгосрочную аренду (3 - 15 лет) материальных ценностей за плату. Получая капитальное оборудование, экспортер или импортер становятся заемщиками товарного кредита, тем самым освобождая средства, приготовленные на закупку транспорта, комплектующих и пр. Важнейшие преимущества лизинга состоят в обширном пакете услуг, предоставляемых в рамках этой формы кредитования (организация и кредитование транспортировки, монтаж, техническое обслуживание и страхование, обеспечение запасными частями, консалтинг и т.д.).

Проектное финансирование - это вид долгосрочного международного банковского кредитования, обслуживающая крупномасштабные проекты (например, строительство туннелей и мостов, ледовых дворцов). Чаще всего такие проекты имеют мультифинансирование и включает спонсорскую помощь. Банковские кредиты, графики возврата которых зависят от реализации проекта, тоже могут являться одним из источников финансирования. Основными его отличиями являются распределение рисков между заемщиком, банком-кредитором, третьей стороной и другими лицами, а также то, что гарантией кредита является только экономический эффект от реализации проекта [3, с. 5, с. 118-124; 7, с. 100;].

Синдицированный кредит – это разновидность инвестиционного банковского кредита, в котором инвесторами заемщика выступают несколько банков-кредиторов, представляющих собой синдикат во главе с организатором займа. Данный инструмент применяется в следующих случаях: недостаточный текущий кредитный лимит для организации сделки, несоответствие ожидаемой процентной ставки, рассчитанной банком, или отказ других банков в выдаче кредита ввиду высокого риска проекта. Синдицированные кредиты выдаются на срок не менее 1-2 лет.

На протяжении последних десяти лет Национальным банком Республики Беларусь планомерно проводилась работа по совершенствованию нормативно-правовой базы в сфере кредитования, направленная на либерализацию и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений и запретов, исключение норм, дублирующих другие нормативные и законодательные акты. В результате был отменен ряд рекомендаций Национального банка, касающихся определения уровня кредитоспособности кредитополучателей; проверок материального обеспечения задолженности по кредитам; долгосрочного кредитования инвестиционных проектов.