4.2.2. Расчет потенциального и действительного валового дохода
Доход гостиницы представляет собой доход от сдачи номеров.
Таблица 6- Структура номерного фонда гостиница
Категории номеров |
Количество номеров |
Двухместный |
3 |
Четырех местный |
4 |
Пятиместный |
1 |
Итого |
8 |
Определение стоимости номеров, исходя из объектов-аналогов
Категории номеров |
Количество номеров |
Двухместный |
3 |
Четырех местный |
4 |
Пятиместный |
1 |
Итого |
8 |
Стоимость пятиместного номера устанавливаем в размере 1000 рублей с человека, четырехместного 1000 с человека, двухместного – 2000 (исходя из анализа объектов – аналогов).
ПВД номера = (1000*5+ 1000*4*4+2000*3)*365 = 9 855 000 руб. - годовой доход от сдачи гостиничных номеров.
Таблица 7 – Расчет ДВД с учетом загрузки в текущем уровне цен
год |
ПВД |
Кзагр |
ДВД |
1 |
9855000 |
0,7 |
6898500 |
2 |
9855000 |
0,8 |
7884000 |
3 |
9855000 |
0,8 |
7884000 |
4 |
9855000 |
0,8 |
7884000 |
5 |
9855000 |
0,8 |
7884000 |
6 |
9855000 |
0,8 |
7884000 |
7 |
9855000 |
0,8 |
7884000 |
8 |
9855000 |
0,8 |
7884000 |
9 |
9855000 |
0,8 |
7884000 |
10 |
9855000 |
0,8 |
7884000 |
Итого |
|
|
77854500 |
Коэффициент загрузки принят с учетом непостоянности проведения соревнований в легкоатлетическом манеже.
На планируемый горизонт расчета сумма действительного валового дохода в текущих ценах составит 77 854 500 рублей.
4.2.3. Расчет операционных расходов
(1)
Операционные расходы по эксплуатации объекта недвижимости включают все затраты на содержание объекта недвижимости, его обслуживание и управление, а также затраты собственника по уплате налогов и других обязательных платежей.
ОР= Зот + Зком.плат + Змат + Зам + Ни + Знеучт
Зот - затраты на оплату труда персонала
Зком.плат - коммунальные платежи
Змат - затраты на материалы
Зам - амортизационные отчисления
Ни - налог на имущество, 2,2% (от остаточной стоимости);
Знеучт - неучтенные затраты, 5% от (ДВД);
Оплата труда персонала.
Количество сотрудников гостиницы 8 человек.
По принципу линейной иерархии, организационная структура персонала отеля будет иметь вид:
Директор гостиницы (1)
Менеджер (1)
Охрана (3) Горничные (1) Мойщица посуды (1) Работник буфета(1)
Таблица 8 - Расчет заработной платы персонала
Должность |
Количество, чел. |
Заработная плата одного работника, руб. |
Итого в месяц, руб. |
Итого в год, руб. |
|
Директор |
1 |
40 000 |
60 000 |
720000 |
|
Менеджер |
1 |
25 000 |
30 000 |
360000 |
|
Охранник |
3 |
20 000 |
18 000 |
216000 |
|
Горничные |
1 |
15 000 |
15 000 |
180000 |
|
Работник буфета |
1 |
15 000 |
18 000 |
216000 |
|
Мойщик посуды |
1 |
8 000 |
10 000 |
120000 |
|
Всего |
149 000 |
1 788 000 |
|||
Данные по оплате труда были взяты с официального сайта www.72.ru.
Коммунальные расходы
Таблица 10 – Расчет платежей
Наименование услуг |
Ед. измерения |
Кол-во |
Цена (тариф за услугу),руб. в месяц |
Стоимость услуги за год,руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
Водоснабжение |
м3 |
158 |
17,77 |
33691,92 |
Канализация |
м3 |
158 |
11,69 |
22164,24 |
Вывоз ТБО |
контейнер |
2 |
1080 |
12 960 |
Отопление |
Гкал |
13,38 |
758,67 |
71055 |
Электроэнергия |
кВт.ч |
4400 |
1,27 |
67056 |
Телефон |
- |
Безлимит |
210 |
2520 |
Интернет |
Мбайт |
Безлимит |
400 |
4800 |
Итого |
|
|
|
214 247,16 |
Тарифы на коммунальные услуги взяты с официального сайта http://www.tyumen-city.ru
Затраты на материалы:
- затраты на приобретение продуктов для буфета
Ввиду того, что для определения затрат необходимо знать меню буфета, будем считать себестоимость, как 30% от стоимости завтрака. Примем среднюю стоимость 150 рублей. 22 человека проживает в гостиницы, следовательно, затраты на закупку продуктов в год составят (с учетом загрузки гостиницы):
150*22*365*0,8*0,3 = 289 080 рублей
- затраты на содержание номеров
Таблица 11 – Расчет затрат на содержание номеров
Наименование |
Цена, руб. |
Количество в год, шт. |
Стоимость, руб. |
Мыло, шампунь, гель для душа (мини) одноразовые |
5,4 |
6424 |
34689,6 |
Туалетная бумага |
5 |
2336 |
11680 |
Постельное белье |
600 |
132 |
79200 |
Полотенце |
60 |
132 |
7920 |
Чистящие средства |
250 |
24 |
6000 |
Неучтенные затраты |
|
|
20000 |
Итого |
|
|
124 800 |
Данные взяты с учетом средней стоимости необходимых материалов и количества проживающих в гостинице.
Суммарные затраты на материалы составляют 124 800+289 080 = 413 880руб.
Амортизационные отчисления
Амортизационные отчисления (АО) – денежное выражение размера амортизации. Рассчитываются на основе норм амортизации:
(2)
При линейном способе годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.
АОгод = Фпер·Намi/100%
(3)
Намi = 100%/Тп.и.
Тп.и - срок полезного использования здания, лет;
Намi - норма амортизации,%;
Намi = 1,2 (норма амортизационных отчислений для зданий двухэтажных всех назначений, кроме деревянных всех видов из Постановления Совмина СССР от 22 октября 1990 г. N 1072, код 1002);
АОгод = 54 487 913,9 * 1,2/100 = 653 855 руб.;
Налог на имущество, 2,2% (от остаточной стоимости)
Ни =54 487 913,9*0,022=1198734,1 руб.
Неучтенные расходы определим как 5% от ДВД.
Знеучт = 6898500*0,05 = 344925 руб
ОРгод= 1 788 000 + 214 247,16 + 413 880 + 653 855 + 1 198 734,1 +344 925= 4 613 641,26 руб.