Управление активами и пассивами коммерческого банка

Савченко Ю.П.

Киризлеева А.С.

к.э.н., доцент

кафедры финансовых услуг и банковского дела

Донецкой академии управления и государственной службы при Главе ДНР,

г. Донецк

На сегодняшний день банки занимают важное место в экономической системе. Банки – неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, они  создают основу рыночного механизма, с помощью которой функционирует экономика страны.

Основным звеном банковской системы выступают коммерческие банки, получившие название финансовых посредников. Современные коммерческие банки - это кредитно-финансовые учреждения, которые имеют универсальный характер. Они не только принимают вклады предприятий и населения, выдают кредиты, но и выполняют финансовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Роль активных операций для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, то есть позволяют достичь две главные цели дея­тельности коммерческих банков. Однако именно с помощью пассивных операций банки получают ресурсы для совершения активных операций. Формирование пассивов является базовой задачей любого банка [1].

Банк должен обладать многими методами, приемами, способами и системами управления активами и пассивами.

Данное управление относится к стратегическим планам коммерческого банка. При этом ставятся долгосрочные задачи, определяются дальнейшие пути развития банка, а также меры по их реализации.

Смысл управления активами и пассивами состоит в том, что оно объединяет отдельные методы управления в один скоординированный процесс.

Таким образом, основная задача управления активами и пассивами - это скоординированное управление всем балансом банка, а не отдельными его частями.

Одной из ключевых проблем для российских банков является проблема управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности. Имеются многочисленные подходы к измерению ликвидности в банковской практике. Но это разнообразие показывает, что до сих пор нет удовлетворительной и доступной формулы для расчета банковских потребностей в ликвидных средствах. Достигнуть соглашения удалось только в определении того, что сумма ликвидных средств отдельного банка зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредит. И для того, чтобы провести сбалансированную активную или пассивную политику, сотрудники, ответственные за управление состоянием ликвидности баланса банка, отталкиваются от одной или нескольких теорий управления [2].

На данный момент выделяют четыре особые теории (см. рис. 1).

Рис. 1. Основные теории управления активами и пассивами

У каждой из этих 4-х теорий есть свои достоинства и недостатки. По отдельности ни одна из них не может целиком объяснить методы обеспечения ликвидности банка. Поэтому в настоящее время банки в своей деятельности вынуждены отталкиваться от рекомендаций всех этих теорий, отдавая своё предпочтение той или иной из них, опираясь на собственное понимание и особенности обстоятельств в каждой конкретной ситуации [3].

Управление активами и пассивами требует точную и достаточную информацию, как из внутренних, так и внешних источников. При этом внутренняя информация необходима для отслеживания выполнения политики по управлению активами и пассивами и оценки необходимости изменений в ней, а внешняя - для формулирования стратегии и прогнозирования экономического развития. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

Таким образом, управление активами и пассивами обеспечивается всей финансовой политикой и стратегией банка. Усложнение банковской деятельности, быстрый рост процентных ставок и изменений валютного курса значительно обострили влияние рыночных рисков на конечные результаты, что привело к возникновению особой функции «управление активами и пассивами».

Список использованных источников

1. Активные операции коммерческих банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.studfiles.ru/preview/1496130/.

2. Стратегические концепции управления активными и пассивными операциями коммерческого банка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://odiplom.ru/finansy-i-kredit/aktivnye-i-passivnye-operacii-kommercheskogo-banka.html.

3. Теории управления ликвидностью [Электронный ресурс]: Банковское дело. – Режим доступа: http://www.banki-delo.ru/2010/12/теории-управления-ликвидностью/