Тема №6. Страхование сельскохозяйственных культур.
Основные принципы страхования сельскохозяйственных культур.
Методология исчисления платежей.
Определение ущерба и страхового возмещения.
Сельское хозяйство – это отрасль наиболее подверженная воздействию стихийных сил природы, поэтому сельское хозяйство в большей степени нуждается в страховой защите.
В сельскохозяйственное страхование включается:
страхование сельскохозяйственных культур, сельскохозяйственных животных;
страхование зданий, сооружений, инвентаря и оборудования;
страхование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств.
Страховыми организациями, входящими в систему РОС ГОСстраха, заключаются договоры страхования с товаропроизводителями всех организационно-правовых форм. Урожай с/х культур может быть застрахован на случай гибели или повреждения от засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозков, града, наводнения, селя и т.д.
Размер страховых платежей по страхованию с/х культур определяется из среднего застрахованного урожая культуры, стоимости полученного урожая, площади посева и страховых тарифов.
Страховыми обществами ведутся ежегодные журналы учета урожайности с/х культур по каждому страхователю в отдельности. Учет урожайности по каждой культуре ведется отдельно.
Если культура даст по 2-3 урожая, учет также ведется отдельно. На основе записи журнала страховщиком рассчитывается средняя урожайность с/х культуры за последние 5 лет и стоимость урожая с 1га. Эти расчеты важны, так как влияют на размер страхового тарифа.
При расчете средней урожайности за последние 5 лет учитывается урожайность за все годы, даже те, когда была частичная или полная гибель посевов, за исключением лет, когда эта культура не выращивалась. Если культура выращивается менее 3 лет, то за расчетную величину принимается средняя урожайность за предыдущий год. Полная стоимость урожая определяется путем умножения площади посева на среднюю урожайность с 1 га. По культурам, дающим по 2-3 урожая, вначале исчисляется стоимость урожая с 1 га по каждому виду продукции, а затем путем суммирования по культуре в целом.
Страховые платежи исчисляются из стоимости урожая на всю площадь посева и страхового тарифа.
Тарифы дифференцированы по видам культур и территориальному признаку. Расчет платежей осуществляется в специальной карточке на основе средней урожайности, подписывается руководителями страховой организации и с/х предприятия.
В это же карточке указываются сроки уплаты страховых платежей, которые обычно осуществляются 3-4 раза в год, причем уплата последней части взноса возможна после реализации полученного урожая.
Для страхователей, осуществляющих страхование не менее чем 3 года подряд, предусмотрен месячный льготный срок для заключения следующего договора.
Если в течение этого месяца произошло страховое событие, то выплата страхового возмещения осуществляется из условий предыдущего договора и страховой суммы по предыдущему договору с одновременным удержанием страховых платежей.
Размер ущерба при повреждении или гибели с/х культур определяется из количественных потерь урожая основной продукции или культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1га в среднем за последние 5 лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. В случае пересева или подсева культур учитывается средняя стоимость затрат на пересев или подсев и средняя стоимость урожая, пересеянной культуры.
Для другого с/х имущества ущерб равен балансовой стоимости на день гибели.
Для получения возмещения при частичной или полной гибели посевов страхователь предоставляет страховщику письменное сообщение, в котором указываются причины гибели посевов, дата наступления страхового случая, продолжительность и интенсивность воздействия на посевы и т.п.
В случаях, когда невозможно точно указать дату, указывается временной промежуток (месяц, сезон), дается характеристика повреждений, отражаются результаты предварительного обследования посевов после наступления страхового случая.
Документы, по которым осуществляется выплата страхового возмещения – это акт о гибели или повреждении с/х культур, который составляет представитель страховщика.
Акт содержит следующие сведения:
данные о поврежденной культуре, в результате чего и когда повреждена, площадь повреждения;
планировавшееся хозяйственное назначение;
дополнительные данные о площадях культур, данные о затратах на подсев.
Сведения о стихийных бедствиях подтверждаются метеослужбами. Подлежащий возмещению ущерб определяется исходя из условий страхования, объектом страхования для которого является уровень среднего урожая.
Принцип исчисления ущерба заключается в сопоставлении застрахованного и фактически полученного урожая. При полной гибели ущерб исчисляется как произведение средней стоимости застрахованного урожая с 1га на общую площадь посева в текущем году. Если произошло снижение урожая, то в расчете учитываются также средняя стоимость урожая с 1га в текущем году. Иногда после страхового случая поврежденную культуру используют для других нужд. В этом случае при определении ущерба учитывается стоимость фактически полученной продукции, т.е. сено, зеленные массы.