Тема №15. Основы построения страховых тарифов. Страховой взнос.
Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта.
Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой калькуляцией. Страховая калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору.
Вопросы построения страховых тарифов занимают центральное место в деятельности любого страховщика.
Актуарные расчеты, осуществляемые страховщиком, классифицируются по нескольким признакам:
по видам страхования
имущество
личное и т.д.
по времени составления
плановые
отчетные
Плановые – в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования. По истечении 3-4 лет плановые расчеты корректируются с учетом анализа статистических данных. Таким образом, плановые расчеты превращаются в отчетные:
общие (для всей страны)
зональные (для определенного региона)
территориальные (для отдельного района)
Структура страховой калькуляции, полученной по результатам актуарных расчетов, связана с соотношением между отдельными элементами расходов, включенных в калькуляцию.
Тарифная ставка – это цена страхового риска, денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.
Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. Она в свою очередь состоит из нетто-ставки и нагрузки.
Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, отчисления в запасные фонды, элементы прибыли.
В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая.
Вероятность события А – обозначается Р(А) – называется отношение числа благоприятных для него случаев M к общему числу всех равновозможных случаев N.
M
P(A) = -----
N
M - числитель всегда < знаменателя или равно N
0 < P(A) <1
Если Р(А) равно 0, то событие А считается невозможным. Если равно 1 , то это достоверное событие.
Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователям.
Как определить нетто-ставку?
Например, имеем 10 застрахованных объектов с Р (вероятность) страхового случая 0,02. Каждый объект застрахован на 300 тыс.руб., ежегодные выплаты равны 0,02*10*300=60тыс.руб.
Если разделить на количество застрахованных объектов, то доля 1 страхователя в общем страховом фонде равна 60/10=6 тыс.руб. или 0,02*300=6
Именно такую сумму (страховую премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы у страховой компании оказалось достаточно средств для выплаты страхового возмещения.
Здесь 6 тыс.руб. нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности, или 3 руб. со 100 тыс. страховой суммы.
Однако при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем, если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на 1 договор может и превышать среднюю страховую сумму. При построении нетто-ставки учитывается как раз последний показатель.
В этих условиях нетто-ставка корректируется на К, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.
Формула расчета нетто-ставки со 100 тыс.руб. страховой суммы:
Tn = P(A)*K*10
Tn – тарифная нетто-ставка
P(A) – вероятность страхового случая
K – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор
При исчислении тарифной ставки к нетто-ставке делаются соответствующие надбавки: главная из этих надбавок – расходы на ведение дела.
Различаются расходы:
на ведение дела внутренней службы страхового общества
расходы на ведение дела внешней сети страхового общества
постоянные и переменные
зависимые и независимые
общие и частные
Переменные на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование. Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельное страхование.
При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела классифицируют на:
организационные
активизационные
ликвидационные
управленческие
связанные с инкассацией платежей
Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика.
Активизационные расходы – производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.
Ликвидационные расходы – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем.
Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.
Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров.
Страховой взнос – денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками.
По своему предназначению страховой взнос подразделяется на:
рисковую премию
сберегательный взнос
нетто-премию
достаточный взнос
брутто-премию
Рисковая премия – чистая нетто-премия, означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска.
Сберегательный взнос присутствует в договорах страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования.
Нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования.
Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика.
Брутто-премия – тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов.
По характеру рисков страховые взносы классифицируются:
натуральные
постоянные премии
Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени.
Постоянные взносы – страховые взносы, которые с течением времени не изменяются.
По форме уплаты подразделяются на:
единовременные
текущие
годовые
рассроченные
Единовременный взнос – страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед.
Годичный взнос – он вносится по договорам, имеющим годичный срок действия единовременно.
По времени уплаты подразделяется на:
авансовые платежи
предварительная премия
В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страхового общества они подразделяются на:
переходящие платежи
эффективную премию
результативную премию
От способа исчисления страховые взносы делятся на:
средние
степенные
индивидуальные