§ 2. Аннуитетные и дифференцированные платежи

В последнее время в связи с падением рубля граждане все больше внимания должны уделять своим расходам и по возможности оптимизировать их. Для этого они должны разбираться в предлагаемых им финансовых услугах, чтобы не переплачивать за них. Кредитные продукты, кажущиеся экономически привлекательными, являются таковыми только на первый взгляд, что можно увидеть на примере аннуитетного способа погашения кредита.

Понятие аннуитетного платежа определено в п. 2.2 Постановления Правительства РФ от 11.01.2000 N 28 "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации", где указано на то, что он представляет собой ежемесячно выплачиваемую сумму, которая включает полный платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга, а также часть самого кредита, рассчитываемую таким образом, чтобы все ежемесячные платежи при фиксированной процентной ставке были равными на весь кредитный период.

Таким образом, существенным условием для расчета процентов за пользование кредитом и распределения их в структуре аннуитетных платежей за весь период действия кредитного договора является срок кредитования. В зависимости от этого срока, изначально установленного договором, определяется размер равных аннуитетных платежей и, соответственно, размер процентов за пользование кредитом, входящих в состав каждого из таких платежей. При этом чем более длительным является срок предоставления кредита, тем ниже размер каждого из аннуитетных платежей, но больше общая сумма процентов за весь период действия договора. Напротив, при максимально коротком сроке кредитования размер каждого из аннуитетных платежей устанавливается в предельном размере, но общая сумма процентов за весь период действия договора сокращается.

Заключив кредитный договор на длительный срок при системе аннуитетных платежей, заемщик получает возможность погашать задолженность перед банком меньшими по объему равными платежами. Вместе с тем при расчете процентов за пользование кредитом (для каждого из аннуитетных платежей) учитывается изначально определенный договором длительный срок кредитования.

В течение периода пользования кредитом происходит поэтапное погашение задолженности, доля которой в составе аннуитетного платежа увеличивается с каждым месяцем и, соответственно, уменьшается размер процентов, подлежащих уплате за очередной месяц пользования кредитными средствами (Апелляционное определение Ростовского областного суда от 25.08.2014 по делу N 33-11338/2014).

Это отличает аннуитетный платеж от дифференцированного, при котором в течение всего периода погашения кредита идет уменьшение суммы ежемесячного платежа месяц от месяца. Дифференцированный платеж складывается из фиксированной суммы основного долга и начисленных на день внесения платежа процентов по кредиту (Определение Приморского краевого суда от 02.06.2014 по делу N 33-4693).

При аннуитетном платеже заемщик переплачивает банку по процентам, поскольку в составе каждого платежа сумма погашаемой кредитной задолженности составляет незначительную часть по сравнению с размером выплачиваемых процентов, в отличие от дифференцированного платежа, в котором сумма погашаемого основного долга больше.

В соответствии с п. 3.5 Положения ЦБ РФ от 26.06.1998 N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

Базой для расчета процентов в каждом из платежей выступает остаток основной суммы долга, однако при аннуитетном платеже такой остаток больше, поскольку сумма погашаемого кредита (основного долга) составляет незначительную часть, что позволяет банку рассчитывать проценты на больший непогашенный остаток кредитной задолженности. Поскольку в графике погашения задолженности по кредитному договору все платежи по кредиту разделены на равные части, в каждой из которых представлена минимальная сумма основного долга, а большую часть составляют проценты, банк получает наибольшую выгоду. При дифференцированном платеже, наоборот, сумма погашаемого кредита в его составе (сумма основного долга) больше, поэтому проценты после каждого погашения начисляются на меньшую сумму остатка кредита, соответственно, и переплата по процентам будет меньше.

Аннуитетный платеж выгоден банку, поскольку за предоставление кредитных средств при такой системе он получает больше выгоды. Заемщику, наоборот, аннуитетный платеж невыгоден, поскольку, несмотря на то что он вносит ежемесячно фиксированные платежи равными долями и может оставлять себе больше средств, фактически он переплачивает за кредит больше, чем заплатил бы, используя систему дифференцированных платежей. Таким образом, условия кредитного договора о погашении кредита аннуитетными платежами приводят к удорожанию для заемщика пользования кредитными ресурсами банка.

Помимо этого, если у заемщика появится возможность рефинансировать свой кредит по более низкой процентной ставке, он может столкнуться с необходимостью рефинансировать почти всю сумму первоначально полученного кредита, поскольку в первое время он платит в значительной части только проценты.

Кроме того, недостатком аннуитетных платежей является проблематичность для заемщика пересчитать уплаченные проценты в случае, если он сможет погасить кредит досрочно. Такое право у него есть всегда вне зависимости от согласия банка в силу ч. 1 ст. 810 ГК РФ, однако с соблюдением срока на уведомление о своем желании погасить кредит, который может составлять не более 30 дней.

На практике заемщик нередко, досрочно погасив свой кредит, пытается взыскать с банка сумму ранее уплаченных процентов в составе аннуитетных платежей, рассчитанных в зависимости от всего длительного срока кредитования. Поскольку фактически предоставленным кредитом заемщик пользовался меньший срок, он полагает возможным пересмотреть размер уплаченных в пользу банка процентов в сторону уменьшения и вернуть излишне уплаченную, по его мнению, сумму.

Свою позицию заемщик основывает на том, что при аннуитетном платеже базой для расчета процентов выступает первоначальная сумма долга. Соответственно, в случае досрочного погашения кредита в полном объеме заемщик рассчитывает вернуть излишне уплаченные проценты, рассчитанные на всю сумму долга, а не только на ту, которой он фактически пользовался. Со своей стороны в таком случае он представляет контррасчет, являющийся альтернативным по отношению к изначальному графику погашения задолженности по кредитному договору. В нем заемщик рассчитывает проценты с учетом погашения основной суммы кредита за счет ежемесячного аннуитетного платежа, в составе которого часть основного долга также присутствует. Соответствующую разницу он требует затем взыскать с банка как неосновательное обогащение (п. 1 ст. 1109 ГК РФ).

До недавнего времени такая позиция в судебной практике не находила поддержки, поскольку в силу ст. ст. 315, 408 ГК РФ досрочное исполнение обязательства является основанием для его прекращения, но не основанием для изменения условий договора. Суды считали, что банк как кредитор в кредитном обязательстве имеет право на получение процентов за выданный кредит до дня возврата суммы, т.е. за фактическое пользование (Апелляционное определение Московского городского суда от 30.07.2014 по делу N 33-30404/14).

Досрочное погашение заемщиком задолженности по кредитному договору, заключенному с условием погашения кредита аннуитетными платежами, не является основанием для перерасчета ранее уплаченных процентов, поскольку заемщик в силу п. 4 ст. 453 ГК РФ не вправе требовать от банка возвращения того, что было им исполнено по кредитному обязательству до момента его прекращения (Апелляционные определения Челябинского областного суда от 10.07.2014 по делу N 11-6858/2014 и от 03.04.2014 по делу N 11-3072/2014).

Однако в настоящее время судебная практика по расчету процентов при досрочном возврате кредита была изменена Определением Верховного Суда РФ от 10.02.2015 N 89-КГ14-5. На основании п. 4 ст. 809, п. п. 1 и 2 ст. 819 ГК РФ и ст. 32 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей" суд пришел к выводу о том, что банк при досрочном возврате заемщиком кредита имеет право на получение с него процентов только до даты возврата кредита включительно. В случае реализации гражданином своего права на досрочное исполнение кредитного договора он вправе требовать возврата части предусмотренных договором процентов, уплаченных им за период, в течение которого пользование денежными средствами уже прекратилось.

Учитывая эту правовую позицию, при досрочном возврате кредита заемщики вправе ставить вопрос о перерасчете уплаченных процентов в составе аннуитетных платежей, а при отказе банка от возврата процентов добровольно - обращаться в суд и помимо истребуемых обратно процентов также требовать взыскания штрафных процентов по ст. 395 ГК РФ.

Отметим при этом, что размер таких штрафных процентов с 01.06.2015 рассчитывается не по ставке рефинансирования ЦБ РФ, а определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц (Федеральный закон от 08.03.2015 N 42-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации").

Несмотря на то что кредитный договор с аннуитетными платежами заемщику невыгоден, он не вправе требовать от банка заключения с ним кредитного договора с дифференцированными платежами, поскольку закон такого права ему не предоставляет. Во-первых, кредитный договор по своей правовой природе не является публичным, и банк в принципе не обязан заключать его с каждым, кто к нему обратится. Оценив платежеспособность заемщика, он вправе отклонить заявку на выдачу кредита, и такой отказ будет правомерным.

Во-вторых, ежемесячный аннуитетный платеж по размеру меньше дифференцированного, и банк выбор первого платежа в качестве способа погашения кредита может мотивировать тем, что размер регулярного дохода заемщика не позволяет ему платить по кредиту дифференцированными платежами. Как показывает практика, банки успешно могут отстоять правомерность своей позиции о возможности предложить конкретному заемщику только один способ погашения кредита.

Как отмечается на этот счет в судебной практике, действия банка по установлению в кредитном договоре только одного способа погашения ссудной задолженности - аннуитетного платежа - не являются злоупотреблением своим доминирующим положением, которое запрещено п. 3 ст. 10 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции", поскольку заемщик в любом случае вправе платить больше, чем сумма аннуитетного платежа, и погашать кредит (Постановление Арбитражного суда СКО от 28.08.2014 по делу N А53-2903/2013).

Роспотребнадзор в письме от 01.04.2008 N 01/2973-8-32 "О дополнительных мерах по защите прав потребителей в сфере предоставления кредитов" отметил, что употребление в кредитном договоре специального термина "аннуитетный платеж" без раскрытия его содержания, имея в виду отсутствие у потребителя специальных познаний о свойствах и характеристиках услуги, может рассматриваться как введение его в заблуждение с предоставлением права требовать полного возмещения убытков, причиненных недостоверной или недостаточно полной информацией. Для исключения подобного риска в кредитном договоре банку следует раскрывать порядок начисления процентов по кредиту с указанием на то, что он заемщику понятен и затруднений не вызывает.

В этом деле суд, соглашаясь с позицией банка, отметил следующее. Заемщик в любом случае вправе платить больше, чем сумма аннуитетного платежа, и погашать кредит. За счет имеющегося у него права на досрочное погашение кредита (абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ) он может увеличивать сумму ежемесячного платежа вплоть до той минимальной суммы ежемесячного платежа, которую он платил бы, если бы изначально получил кредит с дифференцированным способом погашения. Оценивая выгодность погашения кредита аннуитетным или дифференцированным способом, необходимо отметить следующее.

При аннуитетном способе погашения заемщик обязан ежемесячно платить меньше, чем он обязан был бы платить при дифференцированном способе погашения, но при этом не лишен права платить больше, за счет чего он беспрепятственно может платить столько, сколько платил бы при дифференцированном способе. Таким образом, аннуитетный способ погашения кредита не лишает заемщика возможности осуществлять погашение кредита дифференцированными платежами, а, наоборот, предоставляет заемщику свободу выбора в определении размера ежемесячного платежа, который он будет направлять на погашение кредита.

Условие кредитного договора о погашении кредита аннуитетными платежами содержит лишь предусмотренные законом требования о возврате суммы кредита и уплате процентов на сумму задолженности по состоянию на начало каждого операционного дня. При аннуитетном способе погашения в начале периода погашения заемщик тратит на погашение кредита гораздо меньшие суммы, чем при дифференцированном способе погашения, и, соответственно, сохраняет больше денежных средств.

При этом покупательская способность этой суммы, сэкономленной при аннуитетном способе погашения в начале периода погашения, гораздо выше покупательской способности этой суммы, сэкономленной при дифференцированном способе погашения в конце периода погашения (например, через 13 лет), в силу того, что со временем покупательская способность денег снижается. Очевидно, что эта сумма через несколько лет обесценится, так как чем больше временной период, тем больше показатель обесценения денег.

Действительно, заемщик при аннуитетных платежах платит меньше и больше сохраняет денег для своих личных нужд, а также для накопления. Покупательская способность таких сэкономленных денег выше, чем была бы в конце срока пользования кредитом как при дифференцированных платежах, учитывая рост инфляции в стране и обесценение денег. Между тем при аннуитетных платежах стоимость кредитования для заемщика выше за счет переплаты по процентам, и выгода от сэкономленных при внесении меньших по размеру аннуитетных платежей такую переплату не покрывает.

Особенностью российского менталитета является нежелание наших граждан длительное время тянуть долговое бремя. Если у них появляется возможность погасить кредит досрочно, они в большинстве случаев обязательно это сделают. Однако не всегда такой подход оправдан.

Если, например, заемщик успел до начала финансового кризиса и падения рубля взять рублевый кредит по низкой процентной ставке (например, 10,5 - 12,5 и даже 16% при текущей ситуации), он имеет возможность ежемесячно вносить небольшие по размеру суммы в счет погашения кредита, а остальные высвободившиеся суммы направлять не на досрочное погашение кредита, а размещать в депозитах, по которым банки предлагают сейчас высокие ставки (от 20% и выше). В такой ситуации заемщик привлек денежные средства у банка под сравнительно невысокий процент и имеет возможность разместить их под более высокий, извлекая для себя выгоду в виде разницы в процентах.

По истечении срока, на который заключен договор банковского вклада, он может либо продлить его, если ставки будут также коммерчески привлекательны или во всяком случае выше его процентной ставки по кредиту, либо направить сбережения на досрочное погашение кредита. Основа банковской деятельности - привлечение денежных средств под невысокий процент (дешевое фондирование, низкие ставки по депозитам) и последующее размещение этих денег от своего имени под более высокий. Однако на разнице в процентах за привлечение и размещение денег, как мы показали, могут зарабатывать не только банки, но и обычные граждане.

При желании досрочно погасить кредит заемщик должен иметь в виду, что для проведения такой операции ему недостаточно просто внести денежные средства на счет, открытый для обслуживания кредита, поскольку для этого требуется заявление на досрочный возврат, так как в отсутствие волеизъявления заемщика у банка отсутствуют правовые основания для направления внесенной суммы на досрочное погашение кредита (Апелляционное определение Тюменского областного суда от 27.10.2014 по делу N 33-5707/2014). В отсутствие заявления заемщика на досрочный возврат кредита внесенная им на кредитный счет денежная сумма учитывается банком при плановом погашении кредита в отсутствие от заемщика иных указаний (Апелляционное определение Московского городского суда от 08.09.2015 по делу N 33-31956).

Исключение составляет случай, когда заемщик единовременно на кредитный счет внес практически всю сумму, достаточную для досрочного погашения кредита с учетом незначительной разницы из-за того, что сотрудник банка сделал неверный расчет его задолженности. Если банк продолжал длительное время из внесенной суммы списывать ежемесячные платежи, при том что видел, что от заемщика больше никаких сумм и заявлений не поступает, то он рискует столкнуться с тем, что при образовании у заемщика задолженности суд ее аннулирует по причине допущенного самим банком злоупотребления правом. Вместо того, чтобы единовременно списать деньги и разместить их за плату, он, не уведомляя об этом заемщика, держал их на счете и не прояснил с ним спорную ситуацию, не предложил довнести недостающую сумму, что является недобросовестным поведением с его стороны (Апелляционное определение Омского областного суда от 01.07.2015 по делу N 33-4096).

С другой стороны, если заемщик единовременно в полном объеме на кредитный счет внес полную сумму кредита с причитающимися банку процентами, то даже при отсутствии его заявления о досрочном погашении кредита банк обязан принять меры к выяснению судьбы поступившей суммы, поскольку в противном случае заемщик может поднять вопрос об освобождении его от уплаты процентов за обслуживание кредита после даты, когда кредит должен был быть погашен. Во избежание такой ситуации в общих условиях банковского обслуживания, к которым присоединяется заемщик, следует указать, что для досрочного погашения кредита простого внесения денег на кредитный счет недостаточно, требуется также заявление заемщика (Апелляционное определение Оренбургского областного суда от 24.12.2014 по делу N 33-7780/2014).

Начисление процентов (неустойки) на проценты, если такая форма ответственности была предусмотрена кредитным договором сторон, допустимо и не будет являться двойной мерой ответственности, поскольку проценты на сумму кредита являются платой за пользование заемным капиталом, в то время как неустойка или штрафные проценты представляют собой меру ответственности за нарушение срока возврата кредита и начисленных за пользование им процентов.

В кредитном договоре с заемщиками банку следует предусматривать условие о том, что неустойка за нарушение срока погашения кредита и процентов за пользование им начисляются как в период действия самого договора, так и после его окончания вплоть до полного исполнения всех своих обязательств перед ним, поскольку в противном случае неустойку можно начислять только до окончания срока действия договора, после этого момента - только штрафные проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ по ст. 395 ГК РФ.