4. Плата за страхование.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

Помимо понятия «страховая премия» используется понятие «страховой взнос». Этот термин употребляется ГК для обозначения страховой премии, уплачиваемой в рассрочку (вносимой по частям). ГК предусматривает, что если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов (ст. 954 ГК РФ).

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон.

Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования (ст. 11 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ).

Следовательно, страховой тариф — типовая модель, на основе которой рассчитывается страховая премия. Практика определения страховой премии на основе разработанных страховщиком страховых тарифов применяется по массовым видам страхования, где в качестве формы договора страхования используется договор присоединения.

Страховой тариф имеет свою структуру. Структура страхового тарифа — его внутреннее строение, используемое страховщиком при расчете страховой премии с целью обеспечения рентабельности своей деятельности.

Обычно структура страхового тарифа выражается понятиями «брутто-ставка» и «нетто-ставка».

Брутто-ставка — тарифная ставка страхового платежа по определенному виду страхования. Брутто-ставка включает в себя два компонента: нетто-ставку и надбавку к ней. Нетто-ставка отражает планируемые отчисления страховщика от страховой премии в свои страховые фонды (страховые резервы), которые используются для обеспечения расходов страховщика по страховым выплатам.

По рисковым видам страхования нетто-ставка обычно состоит из двух компонентов: основной части и рисковой надбавки.

Основная часть нетто-ставки рассчитывается как некий типичный вариант «убыточности», т.е. при условии обычного и нормального объема предполагаемых страховых выплат за тарифный период. Рисковая надбавка, представляя собой надбавку к основной части нетто-ставки, рассчитывается на случай возможного повышения размера «убыточности» в неблагоприятные годы.

Надбавка (или, как еще говорят страховщики, «нагрузка»), в свою очередь, также состоит из двух компонентов:

надбавки на покрытие расходов страховой организации. Эти расходы включают в себя следующие основные части:

а) административно-хозяйственные расходы (выплата заработной платы штатным работникам, содержание помещения, приобретение оборудования, оплата коммунальных услуг и т.п.);

б) аквизиционные расходы (комиссионные вознаграждения страховым агентам и страховым брокерам по заключенным договорам страхования);

в) ликвидационные расходы (расходы по урегулированию требований страхователей и выгодоприобретателей);

г) инкассационные расходы (расходы, связанные с затратами по обслуживанию наличного денежного оборота, связанного с получением страховых премий и производством страховых выплат, а также получением и выплатами комиссионных вознаграждений по договорам страхования и перестрахования;

д) надбавки на прибыль, за счет которой обеспечивается прибыльность деятельности страховой организации.

Таким образом, надбавка как часть брутто-ставки предназначена покрыть издержки страховщика на ведение страхового дела и обеспечить получение определенной прибыли.

На основе брутто-ставки страховщик рассчитывает страховую премию, предъявляемую страхователю в качестве платы за страховую защиту.

Ставки страхового тарифа обычно устанавливаются в процентах от страховой суммы.

Страховые тарифы по добровольным видам страхования рассчитываются страховщиком самостоятельно на основе так называемых актуарных расчетов.

Актуарные расчеты производятся на основе страховой статистики с использованием методов теории вероятности, общей статистики и страховой математики и позволяют оценить необходимые страховые показатели, в том числе рассчитать вероятность наступления события, рассматриваемого в качестве страхового случая, величину возможных убытков, размеры ожидаемых страховых выплат, размеры страхового фонда, показатели страховых тарифов и их структуру и т.д.