3. Анализ ритмичности выпуска продукции.

Исходные данные:

Выпуск продукции	Декады
	1-ая	2-ая	3-я
План	820	830	855
Факт	750	780	800

Ритмичность выпуска продукции анализируется по декадам за любой период (год равен сумме трех декад).

Коэффициент ритмичности, при которой учитывается только выпуск продукции в пределах плана, определяется:

,

где V - выпуск продукции в тыс. руб.

Кр = = 0,93

Коэффициент аритмичности учитывает как выполнение плана, так и перевыполнение, а также позволяет определить резервы увеличения выпуска продукции.

.

Кар. = ((750-820)+(780-830)+(800-855)) = -70-50-55 = -175

Общая величина резерва равна сумме явного и скрытого резервов.

Величина явного резерва равна сумме недовыпущенной продукции в результате невыполнения плана за отдельные декады.

Для определения скрытых резервов определяют процент выполнения плана по декадам. Наибольший процент выполнения плана указывает на величину скрытых резервов увеличения выпуска продукции за счет незапланированного использования производственной мощности. Расчет производится по формуле:

,

где - скрытые резервы увеличения выпуска продукции;

- плановый выпуск продукции за период;

- наибольший процент выполнения плана по декадам;

- сумма продукции, выпущенной сверх плана по декадам.

1 декада:

∆Vср. = 820*(93,98-100) – 0 = -4936,4

2 декада:

∆Vср. = 830*(93,98-100) – 0 = -4996,6

3 декада:

∆Vср. = 855*(93,98-100) – 0 = -5147,1

2. Анализ использования ресурсов

1. Определение влияния степени использования рабочего времени на изменение объема производства.

Исходные данные:

Число рабочих		Отработанное число дней одним рабочим		Продолжительность рабочего дня, ч		Среднечасовая выработка рабочего, т. р.
План	Факт	План	Факт	План	Факт	План	Факт
700	640	226	227	7,75	7,60	10,15	10,40

Таблица 2.2

Показатели	Условные обозначения	План	Факт	% выполнения плана	Отклонения
					Абсол.	%
1.* Товарная продукция, тыс. руб.		12444408	11482931	92,27	-961477	-7,73
2. Численность рабочих, чел.	R	700	640	91,43	-60	-8,57
3. Число дней, отработанных одним рабочим, дни	Т	226	227	100,44	+1	+0,44
4. Общее число дней, отработанных всеми рабочими, чел.-дн. (стр.2стр.3)	N	158200	145280	91,83	-12920	-8,17
5.Продолжительность рабочего дня, час	С	7,75	7,6	98,06	-0,15	-1,94
6. Общее число отработанных всеми рабочими чел.-ч. (стр.5стр.4)	Р	1226050	1104128	90,06	-121922	-9,94
7.Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб. (стр.1: стр.6)		10,15	10,4	102,46	+0,25	+2,46

Влияние факторов на объем выпуска продукции можно определить при помощи метода разниц в абсолютных величинах.

1. За счет изменения численности рабочих:

,

где - численность рабочих, чел.

∆Vr = -60*226*7,75*10,15 = -1066664

2. За счет изменения целодневных потерь рабочего времени:

^*

∆Vт = 640*(227-226)*7,75*10,15 = 50344

3. За счет изменения внутрисменного использования времени:

∆Vс = 640*227*(7,6-7,75)*10,15 = -221189

4. За счет изменения среднечасовой выработки:

∆Vw = 640*227*7,6*(10,4-10,15) = 276032

Общее изменение:

∆V = -1066664 + 50344 – 221189 + 276032 = -961477