12. План-ие численности разных категория работников.

Обоснование штатного расписания осуществляется по подразделениям и службам на основе:

А. Планового бюджета рабочего времени для сотрудников работающих по повременно-премиальной системе оплаты труда.

Б. Объем выработки и плановой производительности труда, рассчитывается стоимость 1цы объема работ сдельной и сдельно-премиальной оплаты труда

В. Предполагающиеся разовые работники по трудовому соглашению.

Для админ.-управл. персонала расчет численности работников осущ-ся исходя из размера предприятия, его функционального назначения, необходимого числа подразделений и служб и их функциональной нагрузки.

Штатное расписание: 2 вида

4. Разделы и показатели плана материально-технического оснащения предприятий.

Один из разделов бизнес-плана.

Производственные мощности, которые требуются для производства туристической услуги (оборудование, здание, отделочные работы). Надо указать их количество, качество и стоимость и суммарные затраты на эксплутационные расходы, потребляемые производственным оборудованием (электричество, …)

В основном включаются капитальные затраты , на которые требуются основные инвестиции. Все затраты следует описать достаточно детально, чтобы инвестор убедился в продуманности проэкта.

Для турфирмы: аренда или приобретение офиса (площадь, направления использования, необходимость капитального или косметического ремонта), мебель (столы, стулья, их количество и стоимость), офисная техника(компьютер, факс, принтер, телефон; кол-во и стоимость).

Для гостиницы: стоимость работ по строительству или реконструкции здания, стоимость внутренней отделки помещения и оборудования.

В конце определяется сумма инвестиций в основной капитал, т.е. необходимые первоначальные инвестиции (свыше 90% от всей суммы инвестиций)

14. Расчет и обоснование плановых заданий по фонду з\пл.

Все средства предприятия, направленные на оплату труда работников, образуют фонд зарплаты. Фонд зарплаты рассчитывается в абсолютном выражении в рублях и в относительном выражении – в процентах к товарообороту или обороту предприятия ((фонд: на Т.О.) умнож. На 100%). Этот показатель называется уровнем фонда зарплаты и характеризует размер зарплаты, приходящейся на 1 рубль оборота предприятий.

Для обеспечения эффективности работы предприятия уровень фонда зарплаты должен иметь тенденцию к снижению. Для этого темп роста товарооборота должен быть выше темпа роста фонда зарплаты. Зарплата является важнейшей статьей издержек или себестоимости продукции. В

В целях анализа и планирования фонд зарплаты подразделяется по нескольким направлениям:

По категориям работников (фонд зарплаты производственного, обслуживающего, административно-управленческого персонала)

Фонд зарплаты списочного и несписочного состава

Основной и дополнительный фонд зарплаты

и другие принципы классификации в зависимости от цели анализа. Например, основной и переменный фонд зарплаты.

Важнейшим принципом классификации является деление фонда зарплаты на основной и дополнительный.

Основной фонд зарплаты включает всю сумму оплаты за практически отработанное время по тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам (тарифный фонд зарплаты), а также все премиальные выплаты за мастерство, бригадирство, работу в ночное время, за знание иностранного языка, оплата брака и простоев не по вине работника.

Дополнительный фонд зарплаты не связан с оплатой за непосредственное участие в трудовом процессе (оплата очередных отпусков, дополнительных отпусков по закону, оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей, оплата компенсаций за неиспользованный отпуск, оплата кормящим матерям перерывов в работе, имеющих детей до 1 года; оплата работников, командированным на учебу).

Расчет фонда зарплаты

Для каждого работника рассчитывается общий фонд зарплаты. Он складывается последовательно как сумма основной и дополнительной зарплаты.

Первоначально рассчитывается основной фонд зарплаты работника по тарифным ставкам и окладам в случае повременной системы оплаты труда. Если работник проработал все рабочие дни, то ему начисляется зарплата в соответствии с установленным окладом. Если работник проработал неполный месяц, то его должностной оклад делится на календарное число рабочих дней в данном месяце и умножается на количество отработанных дней фактически.

К сумме должностного оклада прибавляются суммы премии (например, за перевыполнение плана оборота, за высокий прирост оборота, за бригадирство и т.д.)

В дополнительный фонд входит оплата за отпуска и другие выплаты

Общий фонд зарплаты работника = основной фонд + дополнительный фонд.

Фонд зарплаты всех работников = сумма фондов зарплаты всех работников.