Инвестиционные банковские операции

 В ходе совершения инвестиционных операций банковская структура является инвестором, который вкладывает ресурсы в ценные бумаги и приобретает право на совместную, хозяйственную деятельность. Данные операции несут определенную прибыль банку путём прямого участия в создании дохода. Непосредственное долгосрочное вложение средств в производство связано с экономическим назначением инвестиционных операций.

Одной из разновидностей инвестиционных операций является вкладывание финансов в конторские здания, либо оплату аренды, либо оборудование. Подобные вложения реализуются собственным капиталом банка, а их назначение заключается в обеспечении определенных условий для деятельности банковской структуры. Эти вложения не приносят прибыли.

Кассовые банковские операции

Присутствие кассовых активов в нужном размере является важнейшим условием обеспечения правильного функционирования коммерческих банковских структур, которые используют наличные деньги для размена финансов, возврата вложений, удовлетворения спроса на кредиты и покрытия расходов операций. К активным банковским операциям относятся также кассовые операции, которые связаны с приёмом и выдачей наличных денег.

Отсутствие в нужном количестве финансовых средств может подорвать авторитет банковской структуры. На величину денежной наличности также оказывает влияние инфляция, которая способствует увеличению опасности обесценения денежных средств. Именно потому деньги требуется пускать быстрее в оборот, а также размещать в доходные активы. Инфляция способствует тому, что денег требуется всё больше.

Кассовые операции – те операции, что связаны с движением наличных средств, то есть с их формированием, использованием и размещением на разнообразных счетах. От кассовых банковских операций зависит формирование хозяйственной наличности, пропорции финансов между активами, кредитными купюрами, бумажными массами.

Прочие активные операции

К прочим операциям относятся различные по своей форме активные операции, которые приносят зарубежным банкам значительную прибыль. Однако в банковской практике их ряд несколько ограничен. К другим активным операциям относятся операции с зарубежными валютами, драгметаллами, товарные, трастовые и другие операции. Их экономическое содержание разнообразно. Иногда при продаже и покупке иностранных валют может произойти изменение структуры активов либо их объёма. В трастовых операциях банковская структура выступает доверительным лицом в отношении к собственности, которая передаётся банку в управление.

18. Экономические характеристики активов банка по экономическим признакам.

1.     размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;

2.     при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей актива баланса кредитной организации к балансовому итогу. Эта структура позволяет судить о составе и характере активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи меж­ду пассивными и активными операциями банка.

Если воспользоваться группировкой состава активов по ос­новным видам банковской деятельности, то можно сделать следу­ющие выводы относительно их структуры:

1)                  первое место в активных операциях кредитных органи­заций занимают кредитные операции,  второе—инвестиции в цен­ные бумаги, третье — кассовые активы;

2)                  доля прочих активов обусловлена особенностями учета, они включают широкий спектр операций от вложений в основ­ные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций;

3)                  различия в структуре активов кредитных организаций во многом определяются национальными особенностями, в том числе спецификой банковского законодательства и бухгалтер­ского учета, а также влиянием внешней среды.

В условиях быстро изменяющейся внешней среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов мно­гих кредитных организаций в России неустойчива.

Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, т.к. их формирование обуславливается широким кругом факторов:

·        особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений;

·        финансовым положением банка;

·        продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций;

·        составом и структурой сформированных банком пассивов;

·        типом и специализацией коммерческого банка.

Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль  в решении этой задачи принадлежит управление активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.

Структуру банковских активов можно представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск.

Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме, который зависит от ряда факторов (к примеру, от норматива ЦБ, определяющегося классом банка, а следовательно, возможностью взять кредит на МБР, и структурой его вкладов – чем больше вкладов до востребования, тем больше норматив). Вторичные ресурсы – это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов. Объем этой статьи зависит степень колебания депозитов и структура портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей сумме.

Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам – наиболее крупная составляющая банковской прибыли.

Инвестиции – это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций – приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг – обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка – обеспечение ликвидности (т.к. ГЦБ менее доходны, но и менее рискованны). Вкладывая ресурсы в ценные бумаги муниципалитетов, банк надеется на получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.

Материальные активы включают вложения в банковские помещения, мебель, оборудование.

С точки зрения доходности активы делятся на 3 группы:

1.     доходные активы (вторичные резервы, кредиты, инвестиции);

2.     условно доходные (материальные активы могут приносить реальный доход в виде арендной платы, а также содействовать успешной работе банка);

3.     недоходные активы (первичные резервы).

Такой критерий качества, как рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. На степень риска банковских активов оказывает влияние множество факторов. В зависимости от степени риска активы банка подразделяются на несколько групп. Количество выделяемых групп, классификация активов по степени риска, уровень риска отдельных групп активов в различных странах может определяться по разному.

В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска:

1 группа, К риска=0%.

-средства на корр. счёте, открытом в ЦБ РФ

-средства на резервном счёте в ЦБ РФ

-вложения в государственные долговые обязательства

-вложения в облигации внутреннего валютного займа

-средства, размещённые в Банке России на депозитном счёте

-касса и приравненные к ней средства.

2 группа К риска-10%.

-ссуды, гарантированные Правительством РФ.

-ссуды под залог гос. Ценных бумаг РФ.

-ссуды под залог драгметаллов в слитках.

3группа, К риска 20%.

-вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти

-средства на корр. счетах у банков – нерезидентов

-ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.

4 группа, К риска – 70%.

-средства на счетах у банков – резидентов РФ в иностранной валюте,

-средства на корр. счетах в рублях у банков – резидентов (ностро)

-собственные здания и сооружения за минусом, переданных в залог.

-ценные бумаги для перепродажи.

5 группа, К риска 100%

Все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам)

Таким образом, структурный анализ активов дает специалистам довольно обширную информационную базу для оценки качества бан­ковских активов. Однако для получения полной картины о составе и структуре ссудной задолженности следует проана­лизировать информацию отчет­ного года на внутригодовые даты. Такой анализ следует про­изводить в динамике, чтобы установить характер и тенден­цию происходящих изменений. Правильно организованный процесс управления активами и пассивами позволяет банку добиться последовательного и стабильного роста. По мере раз­вития банковского дела управ­ление активами и пассивами во все большей мере превращается в один из основных факторов успеха не только отдельно взя­того банка, но и российской банковской системы в целом.