2.3. Остатки по счетам по состоянию на начало ведения учета в аис

Счет/ субсчет

Наименование счета

Дебет

Кредит

01.1

Основные средства в организации:

Машины и оборудование

Машина швейная (инв. № 215545)

Машина швейная (инв. № 215546)

Машина швейная (инв. № 215547)

Оверлок (инв. № 352155)

Гладильная установка (инв. № 215548)

Компьютер Pentium II ( инв. № 410067)

Компьютер Pentium II (инв. № 410068)

Транспортные средства

Автомобиль «Газель» (инв № 10002)

30 133

20 133

4 280

4 280

4 280

2 300

3 259

867

867

10 000

10 000

02.1

Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01.1

Машина швейная (инв. № 215545)

Машина швейная (инв. № 215546)

Машина швейная (инв. № 215547)

Оверлок (инв. № 352155)

Гладильная установка (инв. № 215548)

Компьютер Pentium II ( инв. № 410067)

Компьютер Pentium II (инв. № 410068)

Автомобиль «Газель» (инв № 10002)

6 400

730

730

730

365

535

440

440

2430

04.1

Нематериальные активы

Лицензия на право осуществления оптовой торговли сроком на 5 лет

1 200

1 200

05

Амортизация нематериальных активов

900

10

10.1

10.3

10.4

10.12

10.12.1

Материалы

Сырье и материалы

• Ткань костюмная (арт. 17458) 250 м. по цене 15 000 руб.

• Ткань подкладочная (арт. 12456) 225 м. по цене 4 000 руб.

• Пуговицы (код 20100) 270 шт. по цене 250 руб.

• Тесьма отделочная (код 20110) 230 м по цене 800 руб.

• Молния 20 см (код 20200) 260 шт. по цене

900 руб.

Топливо

Бензин 92 (код 50092) 190 л по цене 1700 р.

Тара и тарные материалы

Мешки одежные (код 40100) 400 шт. по цене 2000 руб.

Материалы (МБП)

Материалы (МБП) в запасе

Калькуляторы (код 60100) 10 шт. по цене

12000 р.

6 378,5

5135,5

3750

900

67,5

184

234

323

323

800

800

120

120

18

18.2

18.2.3

18.2.4

НДС по приобретенным и оплаченным ценностям

НДС по оплаченным ценностям

НДС по оплаченным ТМЦ, работам, услугам

НДС по оплаченным товарам

3 280

3 280

930

2 350

20

Основное производство (Производственный отдел)

Изделие «Костюм мужской классический» (артикул 12213):

Оплата труда

Расход материалов

Отчисления

Амортизация

8 200

8 200

2 000

4 000

700

1 500

41

41.1

Товары

Товары на складах

• Костюм женский (арт. 24521) 80 шт. по цене 75 000 руб.

• Костюм мужской (арт. 22158) 95 шт. по цене 85 000 руб.

14 075

14 075

6 000

8 075

43

Готовая продукция

Костюм детский (арт. 13812) 75 шт. по цене 50 000 руб.

3 750

3 750

50

50.1

Касса

Касса организации в рублях

100

100

51

Расчетный счет

16 126,5

60

60.1

Расчеты с поставщиками

Расчеты с поставщиками в рублях

ОАО «Ткани» дог. № 324 от 21.10.200_ г.

ИП «Шурупов В.Н.» дог. № 91 от 04.11.200_ г.

МП «Пуговка» дог № 156 от 20.09.200_ г.

4 465

1 855

1 460

1 150

62

62.1

Расчеты с покупателями и заказчиками

Расчет с покупателями в рублях

ООО «Деловой стиль», дог. № 218 от 01.10.200_г.

ОДО «Костюм», дог №77 от 26.11.200_ г.

3 462

1 832

1 630

70

70.1

Расчеты с персоналом по оплате труда

Расчеты по оплате труда

Волкова Е.П.

Викторчик В.Н.

Лазарева М.П.

Леонов М.А.

Морозова О.Ф.

Никитин С.А.

Селин М. М.

2000

270

290

260

330

220

350

280

71

71.1

Расчеты с подотчетными лицами

Расчеты в рублях

Викторчик В.Н.

4

4

73

73.2

Расчеты с персоналом по прочим операциям

Расчеты по возмещению ущерба

Волкова Е.П.

Селин М.М.

406

406

206

200

75

75.1

Расчеты с учредителями

Вклады в уставный капитал

Леонов М.А.

150

150

80

Уставный капитал

Никитин С.А.

Леонов М.А.

55 000

30 000

25 000

83

83.1

Добавочный фонд

Фонд переоценок

11 000

11 000

84

84.1

Нераспределенная прибыль

Нераспределенная прибыль, подлежащая распределению

7 500

7 500

Итого

87265

87265