Тема 3. Страховой рынок и страховое предпринимательство
Сущность страховых услуг и критерии классификации
Специфическим товаром страхового рынка является страховая услуга, которая заключается в предоставлении страхователю (выгодоприобретателю) гарантии осуществления денежной выплаты определенного размера при наступлении оговоренных в договоре событий (страхового случая).
Классифицировать страховые услуги можно по следующим критериям:
по характеру страховых обязательств выделяют, прежде всего, страхование жизни и виды страхования иные, чем страхование жизни (life-non life);
по форме проведения: обязательное, вмененное и добровольное страхование;
по объектам страховой защиты (по однородности рисков): отрасли, подотрасли и виды страхования;
по классам опасностей: огневое, морское, сельскохозяйственное и т.д. страхование;
по числу застрахованных: индивидуальное и групповое (коллективное);
по категории страхователей: страхование физических лиц и страхование юридических лиц;
в целях лицензирования выделено 24 вида страхования.
по определению страховой выплаты: страхование суммы и страхование возмещения. К страхованию возмещения относятся имущественное страхование и страхование ответственности, где потери всегда носят материальный характер. При страховании жизни и от несчастных случаев вред здоровью и смерть нельзя оценить деньгами, производится выплата согласованной заранее страховой суммы. Что же касается добровольного медицинского страхования (ДМС), то оно, как правило, относится к страхованию возмещения, т.к. по договору покрываются расходы на лечение, но при определенных условиях может относиться и к страхованию суммы.
Классификация по форме проведения страховых операций
Основным критерием классификации страховых отношений по форме проведения служит свобода волеизъявления сторон, вступающих в страховые правоотношения. В соответствии с этим критерием выделяют обязательное и добровольное страхование. Обязательное страхование неоднородно, в нем можно выделить отдельные разновидности, изображенные на рис. 1.
Страхование
Обязательное Добровольное
Обязательное Обязательное Прочее
социальное государственное
Вмененное в обязанность
Рис. 1. Классификация страховых отношений по форме проведения
Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Поскольку нельзя отказаться от выполнения обязанности, возложенной законом, его также называют - безусловно обязательным. Инициатором введения какого-либо вида обязательного страхования выступает государство, когда защита определенных имущественных интересов становится общенациональным приоритетом. Обязанность заключить договор страхования может быть введена только специальным федеральным законом РФ, где должны быть конкретно указаны: перечень объектов страхования, объем страховой ответственности страховых компаний, порядок расчета страховых тарифов и т.д. В соответствии со ст. 935 ГК РФ законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:
- жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
- риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
При этом не может быть возложена на гражданина по закону обязанность страховать свою жизнь или здоровье.
В России в настоящее время действует около 50 видов обязательного страхования, однако далеко не все они установлены специальными федеральными законами, что противоречит ГК РФ. В настоящее время поставлена задача провести «чистку» обязательных видов страхования, отменив те виды, в которых нет необходимости, и ввести новые виды обязательного страхования, актуальность которых высока.
Рассмотрим состав безусловно обязательного страхования.
Обязательное социальное страхование представляет собой форму государственной социальной защиты населения от действия социальных рисков (под которыми понимается старость, болезнь, нетрудоспособность, инвалидность, рождение ребенка, смерть, потеря работы). Обязательное социальное страхование имеет следующие принципиальные отличия от классического (рыночного) страхования:
- имеет собственную нормативно-правовую базу - ФЗ «Об основах обязательного социального страхования в РФ» и др.;
- для его реализации созданы специальные некоммерческие финансовые структуры – внебюджетные фонды (ФСС, ФФОМС (ТФОМС), ПФ РФ);
- государство не только регламентирует проведение обязательного социального страхования, но и выступает гарантом по обязательствам ФСС, ФФОМС (ТФОМС), ПФ РФ.
- происходит нарушение характерных для классического страхования принципов замкнутости и возмездности (эквивалентности) страховых взаимоотношений, не производится индивидуальная оценка риска застрахованных (или их групп), как в классическом страховании, а установлены единые тарифы платежей (ставка страховых взносов). Соответственно и выплаты, получаемые застрахованными по ОСС мало учитывают личный вклад каждого в формирование страховых фондов или же совсем его не учитывают (как в ОМС). В итоге такой порядок организации обязательного социального страхования приводит к принудительному перераспределению доходов населения в масштабах всей страны. В России ОМС, функционирующее по принципу «здоровый платит за больного, молодой за старого, богатый за бедного», в корне отличается от добровольного медицинского страхования, построенного по принципу «здоровый платит за больного». Однако необходимо отметить, что непроходимой грани между социальным страхованием и классическим страхованием нет, и при определенных изменениях в организации обязательного социального страхования границы между ним и другими видами обязательного страхования могут быть существенно стерты.
Второй разновидностью обязательного страхования является обязательное государственное страхование определенных категорий государственных служащих (депутаты, прокуроры, судьи, налоговые инспекторы, военнослужащие, спасатели, пожарные и т.д.). Данный контингент застрахован от несчастных случаев, связанных с профессиональной деятельностью, за счет бюджетных средств.
Во всех остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования.
К прочим видам обязательного страхования в нашей стране относятся страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхование ответственности нотариусов, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, ответственности управляющих компаний и спецдепозитариев и т.д. В обязательном порядке подлежат страхованию от несчастных случаев пассажиры воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта (за исключением пригородного сообщения и городских маршрутов).
Возможны случаи, когда обязанность страхования вытекает из условий другой сделки (например, договора аренды, лизинга, кредита). Такие формы страхования не являются обязательными в вышеуказанном смысле и называются вмененным страхованием.
Несколько лет назад в России появилась разновидность вмененного страхования – так называемое альтернативно вмененное страхование. В данном случае необходимость заключить договор страхования для конкретного субъекта вытекает не из условий какой-либо сделки, а из требований федерального закона. Но при этом такое страхование не является безусловно обязательным, поскольку закон не требует застраховать указанный риск, а лишь требует с субъекта предпринимательской деятельности предоставления финансовых гарантий выполнения своих обязательств перед клиентами (банковская гарантия или депозит, залог имущества, страховой полис).
Добровольное страхование основано на свободном волеизъявлении сторон и осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Страхователь свободно решает вопрос о заключении договора и выборе страховщика. Страховщик тоже имеет право принять или не принять риск к страхованию. Порядок проведения добровольного страхования устанавливается страховщиком самостоятельно, в соответствии с законом РФ о страховании, и закрепляется в правилах конкретного вида страхования.
Классификация страховых отношений по объектам страховой защиты
Страховые отношения подразделяются на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев. Внутри каждой отрасли различают более мелкие подотрасли, а внутри них - виды страхования.
В теории страхования, исходя из различий в объектах страхования, выделяют три отрасли:
Личное страхование, объектами которого являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека.
Имущественное страхование, объектами которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом.
Страхование ответственности, объектами которого служат имущественные интересы, связанные с возмещением вреда, причиненного страхователем третьим лицам.
Однако в правовой базе страхования в России отражено наличие только двух сфер страхования: личного и имущественного. Место страхования ответственности законодатель определил в сфере имущественного страхования.
Типы страховых организаций и особенности их деятельности
Классифицировать страховщиков можно по следующим критериям:
по принадлежности выделяют: акционерные, кэптивные, взаимные, государственные и муниципальные, частные страховые организации;
по специализации: страховщики жизни, универсальные, специализированные, перестраховочные компании;
по зоне деятельности: местные, региональные, национальные и транснациональные;
по особенностям клиентуры: рыночные и кэптивные компании;
по особенностям места регистрации: обычные и оффшорные.
В настоящее время создание страховых организаций в России возможно в различной организационно-правовой форме: в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий и некоммерческих организаций. В России до сих пор сохраняется большое количество страховых организаций в форме обществ с ограниченной ответственностью, что противоречит мировой практике, где страховщики создаются преимущественно в форме акционерных обществ. И это не случайно, ведь успешное ведение страховой деятельности и обеспечение финансовой устойчивости страховой организации требует наличия крупного капитала. Именно акционерная форма организации страхового бизнеса позволяет учредителям при небольших собственных средствах за счет эмиссии и размещения акций сформировать уставный капитал требуемого размера. На европейском страховом рынке, в отличие от России, вообще исключены (запрещены) организационно-правовые формы, предназначенные для мелкого и среднего бизнеса (ООО). Акционерная форма также позволяет создать полноценную холдинговую корпоративную структуру, что особенно актуально для страховых организаций, развивающих региональную сеть. Акционерные страховщики, участвуя в капитале других страховых организаций, могут создать группу дочерних и зависимых подразделений (страховую группу).
Особенность кэптивных страховых компаний в том, что они обслуживают целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильного концерна или ФПГ. Преимущества организации кэптива – в большой потенциальной емкости крупного сегмента страхового рынка, который обслуживается корпоративным страховщиком. Проникновение конкурирующих страховых компаний в данный сегмент затруднено или невозможно. Целями создания собственной страховой компании являются, во-первых, желание получить всеобъемлющую страховую защиту по приемлемой цене; во-вторых, стремление диверсифицировать основной бизнес, в–третьих, получить дополнительные финансовые преимущества.. Для эффективной устойчивой работы кэптивного страховщика необходимо 1) активное перестрахование принятых рисков, 2) привлечение клиентов-страхователей со стороны, иначе сам эффект страхования – «перераспределение ущерба» не будет реализован. В России, несмотря на то, что некоторые крупные, изначально кэптивные, компании теперь стали открытыми, рыночными, сегмент кэптивного страхования остается весьма внушительным.
Государственные и муниципальные страховые компании работают обычно в форме акционерных обществ, где 100% или меньшая часть капитала принадлежит государству или муниципальным органам власти. Это позволяет обеспечить максимальную коммерческую самостоятельность и освободить государство от непосредственной ответственности по обязательствам страховщика. Создание государственных страховых компаний представляет собой форму вмешательства государства в деятельность страхового рынка. Обычно эти компании занимаются страхованием рисков, от которых отказываются коммерческие страховщики, но покрытие которых имеет общегосударственное значение. В развитых странах государственные страховщики обеспечивают защиту от особо опасных или специфических рисков, таких как политические, военные, финансовые, а также специализируются на страховании государственного и муниципального имущества, государственных служащих. В развивающихся странах государственные страховые и перестраховочные компании создаются с целью предотвращения утечки валюты по каналам страхования и перестрахования (одновременно вводится государственная монополия на определенные страховые операции или на перестрахование).
Бывшая крупнейшая государственная страховая компания России - «Росгосстрах» - это акционерная компания, весь пакет акций которой до 2001 года принадлежал государству. С 2001 года началась постепенная приватизация компании, в 2011 г. был продан последний пакет акций.
Создание некоммерческих страховых организаций обычно происходит в форме обществ взаимного страхования (ОВС) и ставит своей целью не получение прибыли, а лишь только обеспечение членов (участников) ОВС страховой защитой. Участников ОВС объединяет наличие однородных рисков и желание обеспечить защиту от них. Каждый участник общества становится страхователем, его доля в страховом фонде определяется размером внесенного пая, а весь коллектив ОВС выступает в качестве страховщика. Преимущества взаимного страхования очевидны:
1) Максимальный учет потребностей страхователей – членов ОВС. Возможно покрытие даже тех рисков, которые не принимают коммерческие страховщики.
2) Экономия на страховой защите, обеспеченная действием нескольких факторов. Во-первых, бесприбыльный характер деятельности позволяет значительно удешевить страховую защиту (осуществлять ее по себестоимости). Во-вторых, пропадает потребность в страховых посредниках (экономия на комиссионных вознаграждениях агентам и брокерам). В-третьих, в большинстве стран в отношении ОВС установлен льготный режим налогообложения.
3) «Свое» общество взаимного страхования вызывает обычно больше доверия.
Названные преимущества взаимного страхования приводят к его большой популярности в зарубежных странах. На крупнейших страховых рынках мира операции взаимного страхования в общем объеме страхования составляют около 42%. Подавляющая часть обществ взаимного страхования занимается страхованием жизни и другими видами личного страхования. Меньшая часть действует в сфере огневого, сельскохозяйственного, автомобильного страхования. Особую популярность ОВС получили у судовладельцев и автоперевозчиков и в настоящее время 95% судовладельцев страхует риски ответственности в Клубах взаимного страхования.
В России общества взаимного страхования пока еще не получили широкого распространения. Закон о взаимном страховании был принят в 2007 году. По этому закону ОВС должны специализироваться только на одном виде страхования, относящемуся к имущественному (личным заниматься им запрещено). В РФ количество членов ОВС физических лиц может быть от 5 до 2000, а юридических лиц – от 3 до 500. Члены ОВС – страхователи – должны уплачивать не только страховые премии (предварительные страховые взносы), но и дополнительные страховые взносы, если собранных страховых премий не будет достаточно для покрытия всех выплат по страховым случаям.
Для получения дополнительных преимуществ взаимные страховые общества и кэптивные страховые компании иногда регистрируются в какой-либо оффшорной юрисдикции. Оффшорное страхование берет свое начало с 40-х годов 20 века, когда американская страховая корпорация AIG открыла на Бермудских островах свои подразделения. Сейчас в мире насчитывается около 40 оффшоров, развивающих страховой бизнес (Бермудские, Сейшельские, Каймановы острова, Кипр, Лабрадор, Барбодос, о. Мэн, Лабуан и т.д.), где зарегистрировано не менее 5 тысяч оффшорных страховых компаний.
Оффшорное страхование можно определить как осуществление операций страхования и перестрахования со страхователями-нерезидентами страны регистрации оффшорного страховщика по рискам вне страны регистрации в иностранных валютах. Основные преимущества регистрации страховой компании в оффшоре заключаются в следующем:
1) экономия на налогах (низкие ставки или полное отсутствие налога на прибыль, оборотных налогов и т.д.);
2) упрощенные процедуры регистрации и текущего надзора;
3) конфиденциальность информации.
Особой формой объединения страховщиков является страховой пул. Пул (англ. pool – котел) представляет собой форму временного объединения самостоятельных компаний для совместного страхования определенных рисков на основе солидарной ответственности. Принцип солидарной ответственности означает, что страхователь, имея на руках страховой полис, выданный от имени страхового пула, при наступлении страхового случая может требовать выплату от любого страховщика – члена данного пула. Функционирование страховых пулов позволяет принимать на страхование крупные риски, единоличное несение которых не под силу даже самым крупным компаниям, обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций, гарантирует клиентам выполнение обязательств. В России функционирует около 40 страховых пулов. например, РЯСП – Российский ядерный страховой пул, РАТСП – Российский антитеррористический страховой пул.