1.4.4. Діяльність страхових компаній в Україні

В Україні, як і в багатьох інших державах, основу страхової системи становлять компанії у вигляді акціонерних товариств.

Акціонерне товариство (корпорація) – це тип компанії, яка створюється і діє зі статутним капіталом, поділеним на певну кількість часток – акцій.

Страхова компанія – це юридично оформлена одиниця підприєм­ницької діяльності, яка бере на себе зобов'язання страховика і має на це відповідну ліцензію.

Порядок створення нових або реорганізація існуючих страхових компаній в Україні регулюється як загальними законами (про підприємницьку діяльність, реєстрацію юридичних осіб, виконання грошово-валютних операцій, рух цінних паперів та ін.), так і законодавством, що стосується особливостей страхового профілю діяльності.

Процес створення страхової компанії можна поділити на два етапи:

• формування юридичної особи;

• надання статусу страховика (отримання ліцензії на право здійснення страхової діяльності і внесення до Державного реєстру страховиків). (Процес створення страхової компанії можна прослідкувати за реальними документами наших двох страхових компаній «ТАС» і «ТАС Капітал», послідовно розглянувши п. 4.1.1 – 4.1.6 та п. 4.2.1 – 4.2.6 в АСН).

Успішна діяльність страхової компанії здійснюється за наявності таких необхідних факторів: основних і оборотних коштів, фінансових, трудових та інформаційних ресурсів. Їх сукупність і раціональне використання визначають потенціал компанії.

Вирішальним фактором діяльності страхових компаній є розмір грошових фондів і наявність кваліфікованого персоналу.

Фінансові ресурси, що забезпечують надійність виконання зобов'язань страхової компанії, складаються зі сплаченого статутного фонду і системи страхових резервів, які, в свою чергу, є результатом продажу страхових послуг (страхових продуктів) на ринку.

Реалізація страхових продуктів відбувається на підставі договорів страхування. Договір страхування – це письмова угода між страхувальником і страховиком, згідно з якою страховик бере на себе зобов'язання у разі настання страхового випадку виплатити страхову суму або відшкодувати завданий збиток, а страхувальник зобов'язується сплачувати страхові платежі у визначені терміни та виконувати інші умови договору.

Договори страхування укладаються на підставі правил страхування і повинні містити таку інформацію:

• назву договору;

• назву та адресу страховика;

• прізвище, ім'я, по батькові або назву страхувальника і його адресу;

• назву об'єкта страхування;

• розмір страхової суми;

• перелік страхових випадків;

• розмір тарифу, величину страхових платежів і терміни їх сплати;

• строк дії договору;

• порядок зміни і припинення дії договору;

• права, обов'язки і відповідальність сторін за невиконання або нена­лежне виконання умов договору;

• інші умови за згодою сторін;

• підписи сторін.

(Практично із зразками договорів страхування можна ознайомитися в АСН п. 4.7.1; 4.7.2).

Факт укладення договору страхування може посвідчуватися страховим свідоцтвом (полісом, сертифікатом), але першочерговим документом є договір страхування.

Процес реалізації страхових продуктів включає чотири етапи:

1) оцінка ризику (андеррайтинг).

2) укладення договору (аквізиція).

3) супровід договору.

4) визначення збитку і виплата відшкодування (ліквідація збитку).

Діяльність страхових компаній на Україні регламентується законом України «Про страхування». Кабінетом Міністрів України прийняті постанови щодо страхової діяльності, а саме: «Про порядок здійснення операцій із перестрахування», «Про порядок здійснення діяльності страховими посередниками», «Про товариства взаємного страхування». Постановою Кабінету Міністрів України від 02.02.01 року за № 98 була затверджена Програма розвитку страхового ринку України на 2001–2004 роки. Зараз в Україні працює 320 компаній, які здійснюють ризикові види страхування, 19 страховиків, які зай­маються страхуванням життя і близько 70 страхових посередників. Компанії, що займаються страхуванням життя, не можуть займатися іншими видами страхування і навпаки. Державний нагляд і контроль за страховою діяльністю здійснює Міністерство фінансів України. До його компетенції належить:

• контроль за платоспроможністю страховиків відповідно до взятих ними страхових зобов'язань перед страхувальниками;

• організаційно-методичне забезпечення проведення актуарних розрахунків;

• ведення єдиного державного реєстру страховиків і державного реєстру страхових і перестрахувальних брокерів;

• контроль за вірогідністю і повнотою інформації, що надається учасниками страхового ринку.

Звітність страхових компаній збирає і публікує Ліга страхових організацій України (ЛСОУ) – добровільне об'єднання страховиків. Загальний обсяг активів страхових організацій, що надали звітність у першому півріччі 2002 року (100 компаній), склав 2,130740 млрд. гривень, що на 0,5 млрд. гривень (на 22 %) більше, ніж у першому півріччі 2001 року. Страховики активно нарощують статутний капітал, що насамперед пов'язано з виконанням закону України «Про страхування» від 04.10.2001 року, в якому вказано, що до 04.10.2004 року працюючі страхові компанії повинні збільшити свій статутний фонд до 1 000 000 євро, а компанії, які спеціалізуються на страхуванні життя, – до 1 500 000 євро. Нові страховики, які реєструються після 01.01.2002 року зобов'язані мати сплачений статутний фонд у таких розмірах.

Загальний обсяг статутних фондів 100 страхових компаній склав 661 921,1 млн. гривень. Норма збитковості за підсумками першого півріччя 2002 року склала по страховому ринку України 17 %. У 1999 році цей показник був 31 %, у 2000 – 19,1 %, у 2001 – 14 %. У Державній програмі економічного і соціального розвитку України на 2003 рік відзначено, що в Україні сьогодні застраховано тільки 10 % ризиків, тоді як в економічно розвинутих країнах цей показник досягає 90 %.

Таблиця 1.4.1 – Балансові показники десяти перших українських страховиків станом на 01.01.2003 року, які займаються страхуванням (крім страхування життя)

№ пор.	Страхова компанія	Місто	Активи, тис. грн.	Статутний капітал, тис. грн.	Страхові платежі, тис. грн.	Страхові виплати, тис. грн.	Резерви, тис. грн.
1	Лема	Харків	465708,1	110 000,0	448 978,8	10 538,1	177 390,3
2	Захід-Резерв	Коломия	200170,2	12 250,0	25 510,1	101,4	13 301,0
3	ТАС - група	Київ	141372,0	6 500,0	84 234,1	6 514,6	41 288,4
4	Вексель-ФСА	Запоріжжя	95422,0	3 000,0	101 985,2	1 373,3	41 464,2
5	Оранта	Київ	90656,3	22 292,66	177 254,6	96 832,1	40 154,8
6	Гарант АВТО	Київ	81157,8	27 119,3	70 253,5	26 516,2	29 753,0
7	Кредо-Класік	Київ	80753,5	18 000,0	126 288,3	7 242,0	48 016,5
8	Еталон	Київ	73093,3	6 000,0	71 010,3	52,3	40 793,9
9	АСКА	Донецьк	72739,9	30 190,5	60 896,4	16 067,4	31 618,3
10	Аура	Дніпропетровськ	70297,2	3 350.0	51 524,0	1 825,2	19 331,6

Структура страхових платежів:

• добровільне майнове страхування – 72,10 %;

• добровільне страхування відповідальності – 8,60 %;

• обов’язкове страхування (крім державного) – 11,10 %;

• державне обов'язкове страхування – 2,10 %;

• добровільне особисте страхування, крім страхування життя – 6,10 %;

• добровільне страхування життя – 0,002 %.

Структура страхових виплат:

• добровільне майнове страхування – 40,5 %;

• добровільне страхування відповідальності – 5,1 %;

• державне обов'язкове страхування – 14,30 %;

• обов’язкове страхування – 15,80 %;

• добровільне особисте страхування, крім страхування життя – 24,2 %;

• добровільне страхування життя – 0,1 %.

Страхова тема в Україні постійно висвітлюється у газеті «Україна BUSINESS» та журналах «Фінансові послуги», «Страхова справа» і «Фінанси України».