8. План по доходам, прибыли и рентабельности
Доходы по автобусным перевозкам в городе определяют путем умножения тарифа за одну поездку на количество перевезенных пассажиров в год.
На пригородных и междугородних перевозках доходы рассчитывают умножением тарифа за 1 пасс.-км на годовой пассажирооборот:
Дгор.пер=Тп*Qп, (8.1)
Где Тп – тариф за перевозку одного пассажира, руб.(Тп=18 руб);
При этом следует учесть группы населения, имеющие льготы на проезд. При расчете доходов в курсовом проекте этот фактор можно учесть коэффициентом k=0,75.
Дгор.пер=Тп*k*Qп=18*0,75*4208546,9=56815383,15руб.
Доходная ставка за 10 ед. транспортной работы (d 10ед) исчисляется делением общего объема доходов от перевозок (Д пер) на годовой объем транспортной работы (Р),выраженный в пассажиро-километрах:
d10ед=10*Дгор.пер/Р= 10*56815383,15/42085469,44 =13,5 руб./10пасс-км, (8.3)
Прибыль от перевозок:
Ппер= Дгор.пер-Собщ=56815383,15-51859959,24= 4955423,91 руб., (8.4)
Рентабельность перевозок:
Rпер=Ппер*100/Собщ=4955423,91 *100/51859959,24= 9,55 %, (8.5)
Рентабельность общая:
Rобщ=Ппер*100/(Соф+Ноб)= 4955423,91 *100/60354323,8=8,22 %, (8.6)
На основе полученных данных о доходах и затратах строится график безубыточности (рисунок 1).
Рисунок 1-График безубыточности:
Дпер-доходы; Собщ-общие затраты; Спер-переменные затраты;Спост-постоянныезатраты; Р-транспортная работа.
9. Расчет показателей эффективности труда и производства
При оценки эффективности трудового процесса (труда) используется показатель производительности труда, выраженный в натуральных и стоимостных измерителях.
Производительность труда водителя
в натуральном выражении:
ПТпасс= Q/Nв=4208546,9/60= 70142,45 пасс, (9.1)
ПТпасс-км= Р/Nв=42085469,4/60= 701424,49пасс-км, (9.2)
в стоимостном выражении:
ПТсв= Дпер/Nв= 56815383,15/60= 946923,05руб, (9.3)
Производительность труда одного работника автотранспортного предприятия рассчитывается по аналогичным формулам, но с учетом числа всех работающих в организации.
Эффективность использования основных производственных фондов оценивается прежде всего показателями фондоотдачи и рентабельности.
Фондоотдача основных производственных фондов:
ФО = Дпер/Соф= 56815383,15/59503770 = 0,95 (9.4)
Рентабельность основных производственных фондов:
Rоф= Ппер*100/Соф= 4955423,91 *100/59503770 =8,33 % (9.5)
При проектировании новых предприятий определяется срок окупаемости капитальных вложений (период возврата инвестиций):
Ток= Соф/(Пч+Ав), (9.6)
где Пч - чистая прибыль предприятия, тыс. руб.,
Пч= Ппер-kпр*Ппер, (9.7)
где kпр - ставка налога на прибыль, % (kпр=24%).
Пч= Ппер-kпр*Ппер=4955423,91 – 0,24*4955423,91 = 3766122,17руб.
Ток= Соф/(Пч+Ав)= 59503770/(3766122,17+5867998,13)=6,17 лет
Эффективность использования оборотных средств автотранспортного предприятия характеризуется показателями оборачиваемости и продолжительностью одного оборота.
Оборачиваемость (число оборотов) оборотных средств:
kо = Дпер/Ноб= 56815383,15/ 850553,8=66,8 оборота. (9.8)
Продолжительность одного оборота:
До= 360/kо=360/66,8 = 5,39 дня (9.9)
Итоговая таблица основных технико-экономических и эксплуатационных показателей работы предприятия приведена в таблице 11.
Таблица 11-Технико-экономические показатели работы предприятия
-
Показатели
Обозначение
Значение показателя
Среднесписочное количество автомобилей, ед
Асп
37
Грузоподъемность автомобилей, т
qн
37
Коэффициент выпуска
в0,94
Общий пробег за год, тыс. км
Lобщ
2031152
Объем перевозок в год, тыс. т
Q
4208546,9
Общий грузооборот в год, тыс. ткм
P
42085469,44
Общая трудоемкость работ по ТО и ТР за год, тыс. чел-ч
ТТОИТР
27421,44
Численность работающих, чел. В том числе:
водители
ремонтные рабочие
специалисты и служащие
Nв
Nр
Nсп+Nсл
60
15
4+6
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб
Соф
59503770
Себестоимость перевозок, руб/10 ед.
S10ед.
12,32
Доходы от перевозок, тыс. руб
Дпер
56815383,15
Прибыль от перевозок, тыс. руб
Ппер
4955423,91
Общая рентабельность, %
Rобщ
8,22
Производительность труда водителя, т.
ПТпасс
70142,45
Срок окупаемости, лет
Ток
6,17
Фондоотдача
ФО
0,95