Тема 5 (2 часть). Варианты начисления процентов
5. 4. Начисление процентов на депозитах до востребования
Привлечение ресурсов осуществляется банками посредством депозитных операций.
Депозиты (вклады) подразделяются на:
депозиты до востребования (бессрочные);
срочные депозиты.
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. На эти счета денежные средства вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений.
Срочные вклады – это депозиты, привлекаемые банками на определeнный срок.
На срочных депозитах начисление процентов происходит с использованием ранее рассмотренных формул.
На бессрочных вкладах сумма не постоянна. Поэтому в банках для начисления процентов используют методику с определением процентных чисел. Суть данного метода состоит в том, что при изменении сумму на счете общая сумма процентов за весь срок хранения вклада составляет сумму процентов, начисленных для каждого периода начисления, в котором сумма на счете была постоянна.
Процентное число определяется по формуле:
Пч = (С × Т) / 100, |
(8) |
где: Пч – процентное число;
С – сумма, находящаяся на счете;
Т – период в днях, в течение которого на счете хранилась фиксированная сумма С.
Для определения суммы начисленных процентов все процентные числа складываются и их сумма делится на постоянный делитель
Пд = Тгод / К, |
(9) |
где: Пд – постоянный делитель;
Т – количество дней в году (зависит от метода определения Т);
К – годовая ставка процентов.
Задания 5.4.
При открытии сберегательного счета по ставке 4% годовых 20.05.2002 г. на счет положено 1000 руб. Затем 5.07.2002 г. на счет добавлено 500 руб., 10.09.2002 г. со счета снято 750 руб., а 20.11.2002 г. счет был закрыт. Найдите сумму начисленных процентов, если использовались обыкновенные (коммерческие проценты).
4 января 2003 г. на счет была внесена сумма 600 руб. под 3% годовых. 9 февраля 2003 г. со счета было снято 250 руб. 28 февраля 2003 г. вкладчик внeс 500 руб.; 10 марта внeс ещe 1400 руб. Клиент закрыл счет 1.06.2003 г. Найти, какую сумму он получит при закрытии счета. Начисляются точные проценты.
5. 5. Начисление процентов при изменении процентной ставки в течение срока
Существует два вида процентных ставок:
фиксированная;
плавающая.
Фиксированная – это неизменная процентная ставка на весь период хранения вклада или действия кредитного соглашения.
Плавающая – это ставка процентов, изменяющаяся в течение периода. С использованием плавающей ставки могут начисляться простые и сложные проценты.
Конечная сумма, полученная вкладчиком при начислении сложных процентов по плавающей ставке, определяется:
Б = С(1 + К1)Т1 × (1 + К2)Т2 … (1 + Кn)Тn, |
(10) |
где: К1, К2, Кn – последовательные значения процентных ставок;
Т1, Т2, Тn – периоды, в течение которых действуют соответствующие ставки К1, К2, Кn.
Начисление простых процентов с применением плавающей ставки осуществляется по формуле:
|
(11) |
,