3. Страхование как финансовая категория, ее специфика

Как экономическая категория, страхование — это совокупность распределительных отношений по поводу формирования специальных фондов за счет средств участников страхования в целях возмещения им возможного чрезвычайного имущественного ущерба в связи со стихийными бедствиями и другими непреодолимыми событиями в жизни общества или отдельных его граждан.

Признаки страхования:

- наличие перераспределительных отношений;

- наличие страхового риска - страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то есть страховые отношения носят вероятностный характер;

- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

- сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

- солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

- замкнутая раскладка ущерба путем создания страхового фонда. Страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

- перераспределение ущерба в пространстве и времени;

- возвратность страховых платежей (возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд).

Размеры взносов, зачисляемых в страховой фонд, рассчитываются таким образом, чтобы все средства, за исключением расходов на проведение страхования, были возвращены страхователям в качестве компенсационных выплат;

- самоокупаемость страховой деятельности.

Функции страхования:

• рисковая функция, направленная на возмещение случайно возникающего ущерба;

• предупредительная функция;

• сберегательная функция;

• контрольная функция (обеспечивает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда).

Реализуя свои основные функции, страхование создает целостную систему защиты имущественных интересов граждан, предприятий и государства.

Отрасль страхования — это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования, различают три отрасли страхования:

1) личное, Личное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают жизнь, здоровье, трудоспособность и пенсионное обеспечение страхователя или застрахованного лица.

Личное страхование включает следующие виды: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование

2)имущественное, Имущественное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает следующие виды: страхование средств наземного транспорта; страхование средств воздушного транспорта; страхование средств водного транспорта; страхование грузов; страхование других видов имущества; страхование финансовых рисков.

3)страхование ответственности. Страхование ответственности - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту

Страхование ответственности включает следующие виды: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование ответственности перевозчика; страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов гражданской ответственности.

Сострахование – представляет собой вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.

Самострахование — это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или добровольном (товарищество и др.) порядке.

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах

1. Добровольное страхование. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты и граждане. Осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком

2. Обязательное страхование. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения имущественных интересов.

Страхователь - физическое или юридическое лицо (полисодержатель), уплачивающее страховые взносы и имеющее право по закону или договору получить денежную сумму при наступлении страхового случая.

Застрахованный - физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Одновременно может быть и страхователем, если уплачивает страховые взносы самостоятельно.

Страховщик - юридическое лицо, имеющее соответствующую лицензию на определенный вид страхования и принимающее обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму.

Выгодоприобретатель - завещательное лицо, т. е. получатель страховой суммы после смерти завещателя, назначается страхователем (застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая, что фиксируется в страховом полисе.