Тестовые задания по теме «Классификация налогов»

38. К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:

а) к местному;

б) к федеральному;

в) к региональному?

39. К какому налогу следует отнести налог на прибыль в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:

а) к местному;

б) к федеральному;

в) к региональному?

40. Земельный налог:

а) полностью зачисляется в местный бюджет;

б) распределяется между местным и федеральным бюджетом;

в) распределяется между федеральным и региональным бюджетом.

41. Налог на добавленную стоимость взимается:

а) с налоговых органов;

б) с физических лиц;

в) с юридических лиц.

42. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня власти устанавливающего их:

а) налоги с твердой и процентной ставкой;

б) прямые и косвенные;

в) федеральные, региональные и местные?

43. К специальным налогам режимам относится:

а) налог на прибыль и налог на имущество организаций;

б) налог на доходы физических лиц и транспортный налог;

в) упрощенная система налогообложения и единый налог на вмененный доход.

44. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований – :

а) налог;

б) сбор;

в) акциз;

г) пошлина.

45. Федеральный косвенный общегосударственный налог, устанавливаемый преимущественно на предметы массового потребления (табак, вино и др.) внутри страны – это:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на прибыль;

в) акциз;

г) пошлина.

46. Лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации, – это:

а) налоговые инспекторы;

б) плательщики сборов;

в) налоговые агенты.

47. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

а) да;

б) нет;

в) однозначно ответить нельзя;

г) нет верного ответа;

д) только одну.

Тестовые задания по теме «Налог на добавленную стоимость»

48. Плательщиками НДС не могут быть признаны:

а) организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью;

б) физические лица, индивидуальные предприниматели;

в)  физические лица, граждане.

49. Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:

а) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.;

б) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;

в) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.

50. По ставке 0% облагается:

а) реализация товаров для детей;

б) перевозка пассажиров городским транспортом;

в)  реализация товаров на экспорт.

51. К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услуг):

а) на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

б) как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

в) на территории РФ — передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти.

52. К операциям, облагаемым НДС, относятся:

а) услуги по предоставлению напрокат аудио- и видеоносителей из фондов учреждений культуры;

б) реализация религиозной литературы;

в) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд.

53. Перечислению в бюджет подлежит:

а) разница между полученным и уплаченным НДС;

б) сумма НДС, полученная от покупателей;

в) сумма НДС в стоимости приобретенных товаров.

54. Расчетные ставки применяются:

а) при удержании НДС налоговыми агентами;

б) при использовании освобождения от уплаты НДС;

в) при применении льгот по НДС.

55. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

а) НДС не взимается;

б) плательщиком НДС признается передающая сторона;

в) плательщиком признается получившая сторона.

56. Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

а) продуктов питания;

б) строительных материалов;

в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров.

57. По НДС установлены следующие ставки:

а) 0, 10, 1%;

б) 0, 10, 18%;

в) 0, 18, 20%.

58. Налоговым периодом по НДС признается:

а) только календарный месяц;

б) только квартал;

в) квартал или месяц — в зависимости от размера выручки от реализации.

59. Налоговой базой для расчета НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:

а) затраты налогоплательщика по проведению данных видов работ;

б) стоимость материалов, используемых для данных видов работ;

в) стоимость имущества, используемого для данных видов работ.

60. Перевозка пассажиров маршрутным такси:

а) не облагается НДС;

б) подлежит налогообложению по ставке 0%;

в) подлежит налогообложению по ставке 18%.

61. Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:

а) момент отгрузки товара (работы, услуги);

б) момент оплаты товара (работы, услуги);

в) наиболее ранний из наступивших моментов.

62. НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий:

а) только оплаты товара (работы, услуги);

б) только оплаты и постановки на учет товара (работы, услуги);

в) оплаты, постановки на учет, наличия счета-фактуры, использования для производства налогооблагаемой продукции.

63. Регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на прибыль организаций;

в) налог на доходы физических лиц;

г) страховые взносы во внебюджетные фонды.

64. Укажите ставку НДС при реализации продовольственных товаров и товаров для детей, указанных в перечне:

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

65. Укажите ставку НДС, применяемую по экспортируемым товарам:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

66. Укажите ставку НДС, применяемую при оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа, если пункт отправления или назначения находится вне территории РФ:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

67. Укажите ставку НДС, применяемую при реализации периодических печатных изданий и книжной продукции:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

68. Укажите ставку НДС, применяемую при оказании косметических услуг:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

69. Укажите ставку НДС, применяемую при получении предоплаты в счет предстоящих поставок аудио-дисков:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 10/110;

д) 18/118.

70. Укажите лишнее условие для принятия НДС к вычету:

а) приобретенные ценности оприходованы;

б) ценности приобретены для производственной деятельности или иных операций, облагаемых НДС;

в) приобретенные ценности оплачены;

г) на приобретенные ценности есть счет-фактура, оформленная надлежащим образом.

71. Налогоплательщик может осуществлять операции как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения, в этом случае налогоплательщик обязан вести ... учет сумм НДС:

а) обособленный;

б) двойной;

в) раздельный;

г) независимый.