Перечень вопросов к экзамену

1. Понятие налога в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

2. Основные функции налогов.

3. Классификация налогов.

4. Основные принципы налогообложения РФ.

5. Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством.

6. Федеральные налоги и сборы.

7. Региональные налоги и сборы.

8. Местные налоги и сборы.

9. Режимы налогообложения.

10. Общие условия установления налогов и сборов.

11. Определение плательщиков налогов и сборов в соответствии с НК РФ.

12. Права и обязанности плательщиков налогов и сборов.

13. Права и обязанности налоговых агентов и сборщиков налогов.

14. Права и обязанности налоговых органов.

15. Определение объекта налогообложения.

16. Определение понятий – реализация товаров, работ, услуг.

17. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

18. Принципы определения доходов для целей налогообложения.

19. Порядок исчисления налога.

20. Налоговая база и налоговая ставка.

21. Налоговый период. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.

22. Понятие налоговой декларации.

23. Налоговые проверки: понятие, виды. Оформление результатов налоговых проверок.

24. Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

25. Сущность и принципы налогового учета. Регистры налогового учета

26. Организация налогового учета на предприятии.

27. Порядок учета, расчета, зачета налога на добавленную стоимость.

28. Акциз: особенности расчета, ставки налога.

29. Порядок определения налога на прибыль. Ставки налога.

30. Понятие материальных расходов и их учет в целях налогообложения прибыли.

31. Понятие расходов на оплату труда и их учет в целях налогообложения прибыли.

32. Понятие амортизируемого имущества и его учет в целях налогообложения прибыли.

33. Понятие прочих расходов, связанных с производством и реализацией, и их учет в целях налогообложения прибыли.

34. Налоговый учет внереализационных доходов.

35. Налоговый учет внереализационных расходов.

36. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

37. Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

38. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

39. Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

40. Налог на доходы физических лиц. Элементы налога. Налоговые ставки.

41. Виды налоговых вычетов в налогообложении доходов физических лиц.

42. Земельный налог. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

43. Водный налог. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

44. Транспортный налог. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

45. Налог на имущество организаций. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

46. Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

47. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок расчета. Ставки. Отчетность.

48. Налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения

49. Единый налог на вмененный доход. Порядок расчета. Отчетность.

50. Патентная система налогообложения.

1 См. Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», . ч. 3.1 ст. 58

38