2. Основна мета діяльності головного розпорядника

3.     Стратегічні цілі та завдання головного розпорядника бюджетних коштів, що спрямовані на досягнення стратегічних цілей соціально-економічного розвитку та визначені планами його діяльності на середньострокову перспективу

Найменування	2008 рік (звіт)	2009 рік (затверджено)	2010 рік (проект)	2011 рік (прогноз)	2012 рік (прогноз)	2013 рік (прогноз)
1	2	3	4	5	6	7
Стратегічна ціль 1
Завдання 1
Показники результату ………. …..
Завдання 2
Показники результату ………. …..
Показники результату ………. …..

* має відповідати цілям і завданням головного розпорядника бюджетних коштів, визначених у плані його діяльності

4.     Розподіл граничного обсягу видатків/ надання кредитів загального фонду на 2010 рік за бюджетними програмами, порівняння з відповідними показниками на 2008 і 2009 роки та прогноз на 2011-2013 роки

(тис. грн.)

КПКВК	Найменування видатків та надання кредитів за програмною класифікацією	Відповідальний виконавець	КФКВ	2008 рік (звіт)	2009 рік (затверджено)	2010 рік (проект)	2011 рік (прогноз)	2012 рік (прогноз)	2013 рік (прогноз)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	ВСЬОГО

Міністр /керівник відомства _________ ______________

^{(підпис) (прізвище та ініціали)}

Керівник фінансової служби _________ _______________

^{(підпис) (прізвище та ініціали)}

Вона передбачає:

1. чітке формулювання основної мети діяльності, стратегічних цілей та завдань головного розпорядника, що спрямовані на досягнення стратегічних цілей соціально-економічного розвитку та визначені планами його діяльності на середньострокову перспективу;

2. розподіл головним розпорядником обсягів видатків/надання кредитів загального фонду бюджету на відповідний рік та складання прогнозу видатків/надання кредитів загального фонду бюджету на наступні два роки в розрізі бюджетних програм/проектів; відповідальні виконавці та коди тимчасової класифікації видатків ( КТКВ).

У пункті 2 необхідно висвітлити мету діяльності головного розпорядника коштів та привести нормативно-правові акти, на підставі яких здійснюється його діяльність.

Мета діяльності головного розпорядника – це те, чого він намагається досягти шляхом реалізації всіх своїх бюджетних/галузевих програм.

При визначенні мети діяльності на рік необхідно керуватися такими критеріями:

1) слід ураховувати насамперед визначені нормативними актами пріоритетні напрями розвитку відповідної галузі;

2) формулювання повинно бути чітким та лаконічним;

3) мета має бути пов’язана з досягненням певного результату;

4) має охоплюватися вся діяльність головного розпорядника, але не повинно бути роздробленості та численності.

Крім того, необхідно вказати назву програми, номер та дату рішення міської ради про затвердження та внесення змін до неї.

Пункт 3 містить інформацію про взаємозв’язок стратегічних цілей головного розпорядника бюджетних коштів, визначених планами його діяльності на середньострокову перспективу, із бюджетними/галузевими програмами (проектами), що ним виконуються.

Стратегічні цілі головного розпорядника – це кінцеві результати діяльності, яких необхідно досягти і які встановлюються на виконання основної мети діяльності головного розпорядника.

При визначенні стратегічних цілей кожен головний розпорядник повинен виходити зі стратегічних цілей та пріоритетів соціально-економічного розвитку країни, регіону та окремих галузей економіки, соціальної сфери, окреслених стратегічними і програмними документами. Так, необхідно врахувати положення Декларації цілей та завдань бюджету на відповідний рік (Бюджетної декларації), Програми діяльності Кабінету Міністрів України, проекту Державної програми економічного та соціального розвитку України та проекту прогнозу економічного та соціального розвитку України на середньостроковий та короткостроковий періоди. При цьому стратегічні цілі головного розпорядника мають бути оптимально визначені з огляду на можливі ризики виконання завдань соціально-економічного розвитку, не бути занадто віддаленими у часі та не залежати від інших причин, не пов’язаних із завданнями головного розпорядника.

Визначаючи стратегічні цілі, необхідно керуватися такими критеріями:

1) цілі мають бути встановлені для кожного виду діяльності головного розпорядника та відповідати їм;

2) досягнення цілі має бути оцінено за допомогою індикаторів;

3) повинен існувати чіткий зв’язок цілей з основною метою діяльності головного розпорядника;

4) цілі мають бути реалістичними (тобто досяжними за існуючих умов).

Кількість стратегічних цілей головного розпорядника не повинна перевищувати п’яти.

Бюджетні програми можуть бути спрямовані на досягнення як однієї стратегічної цілі, так і декількох. Наприклад, для галузі «Охорона здоров’я» можна визначити наступну ціль: «Підвищення рівня та збереження стану здоров’я населення», для галузі «Освіта»: «Формування нової якості освітніх послуг».

Пункт 4 містить інформацію про розподіл головним розпорядником граничного обсягу видатків/надання кредитів загального фонду бюджету на відповідний рік та прогноз видатків/надання кредитів загального фонду за бюджетними програмами/проектами на наступні два роки.

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ: індивідуальний (Форма-2)

Форма-2 є логічним продовженням Форми-1, оскільки повинна містити ґрунтовний виклад розподілених обсягів видатків на плановий рік за кожною бюджетною програмою.

Форма призначена для всебічного, якісного та змістовного викладення запиту щодо обсягу бюджетних коштів на плановий рік по бюджетній програмі для оцінки ефективності використання цих коштів і доцільності їх включення до проекту міського бюджету на плановий рік (визначення пріоритетності тощо), а також здійснення прогнозу надходжень спеціального фонду за відповідною бюджетною програмою на наступні два роки.

У пункті 3 вказуються нормативно-правові акти, на підставі яких здійснюється виконання бюджетної програми, та визначається мета і завдання, на досягнення яких спрямована бюджетна програма.

У підпункті 3.1 формується мета бюджетної програми/проекту та визначаються строки її реалізації. Ця інформація використовуватиметься головним розпорядником при формуванні паспорта бюджетної програми.

У підпункті 3.2 вказуються нормативно-правові акти, на підставі яких здійснюється виконання бюджетної програми. Виходячи з цього переліку, головний розпорядник буде формувати пункт 5 паспорта бюджетної програми.

У пункті 4 приводяться всі надходження на виконання бюджетної програми.

У підпункті 5.1 пункту 5 визначається перелік завдань бюджетної програми у разі необхідності (можливості) їх визначення в межах проекту, виконання яких забезпечує реалізацію цієї бюджетної програми. Відповідно до цього переліку формуватимуться результативні показники у пункті 7 Форми-2 та складатися паспорт бюджетної програми.

Завдання бюджетної програми/проекту – чіткий, конкретний, спрямований на досягнення мети комплекс заходів, що відображає основні етапи досягнення поставленої мети, визначає шляхи виконання програми/проекту та підлягає перевірці.

У пункті 7 наводяться результативні показники з розподілом за завданнями, визначеними у пункті 5 Форми-2.

У пункті 8 наводиться структура видатків на оплату праці, елементами якої є:

— обов’язкові виплати, що включають: основну заробітну плату, обов’язкові надбавки і доплати, згідно з законодавством.

У пункті 9 містяться дані щодо чисельності зайнятих у бюджетних установах у розрізі наведеного переліку категорій працівників згідно зі штатним розписом та фактично зайнятими посадами до останнього з трьох наступних років, що прогнозуються.

При цьому кількість штатних одиниць наводиться у розрізі фондів: штатні одиниці та фактично зайняті посади, які утримуються за рахунок загальних видатків (у графі «загальний фонд»), штатні одиниці й фактично зайняті посади, які утримуються за рахунок спеціальних видатків (у графі «спеціальний фонд»). У випадку, якщо згідно з чинним законодавством працівники, які отримують основну заробітну плату за рахунок загального фонду, одержують додаткову оплату праці зі спеціального фонду або працюють за сумісництвом у підрозділі, що утримується зі спеціального фонду, їх чисельність проставляється і по загальному, і по спеціальному фондах, а також додатково в останньому рядку «штатні одиниці за загальним фондом, що враховані у спеціальному фонді».

У підпунктах 10.1 та 10.2 пункту 10 наводиться перелік державних/регіональних цільових програм, виконання яких головний розпорядник передбачає здійснювати за рахунок коштів бюджетної програми/проекту відповідно у плановому році та двох наступних за плановим роках, із наведенням відповідних обсягів видатків/надання кредитів бюджету.

Пункт 11. Заповнення таблиць у підпунктах 11.1–11.2 дає можливість провести моніторинг та аналіз ефективності управління головним розпорядником своїми зобов’язаннями по загальному фонду в розрізі економічної класифікації (проведені видатки, стан погашення кредиторської заборгованості загального фонду, тенденції щодо заборгованості по заробітній платі та заходи з приведення мережі й кількості зайнятих у відповідність з передбаченими асигнуваннями), а також розробити заходи щодо приведення своїх зобов’язань на плановий рік у відповідність з обсягами видатків на цей рік.

У пункті 12 необхідно: обов’язково викласти основні підходи до розрахунку прогнозу власних надходжень.

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ НА 2010 РІК: індивідуальний (Форма 2010-2)

^{_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________}

1.                 ___________________________________________________________(__)(__)(__)

^{(найменування головного розпорядника коштів державного бюджету) КВК}

2.                 ___________________________________________________________(__)(__)(__)(__)(__)(__)(__)

^{(найменування бюджетної програми) КПКВК}

3.     Основна мета виконання бюджетної програми, строки реалізації та головні завдання бюджетної програми на 2010 рік

3.1. Основна мета виконання бюджетної програми, строки реалізації та головні завдання на 2010 рік

3.2. Законодавчі підстави реалізації бюджетної програми

4. Прогноз надходжень для виконання бюджетної програми:

4.1. Прогноз надходжень для виконання бюджетної програми на 2010 рік (тис. грн.)

Код	Найменування видів надходження	2008 рік (звіт)			2009 рік (затверджено)			2010 рік (проект)
		загальні	спеціальні	разом (3+4)	загальні	спеціальні	разом (6+7)	загальні	спеціальні	разом (9+10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	Надходження із загального фонду бюджету		Х			Х			Х
25010100	Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з функціональними повноваженнями	Х			Х			Х
25010200	Кошти, що отримуються бюджетними установами від господарської та/або виробничої діяльності	Х		Х	Х			Х
25010300	Плата за оренду майна бюджетних установ	Х		Х	Х			Х
25010400	Кошти, що отримуються бюджетними установами від реалізації майна	Х		Х	Х			Х
25020110	Благодійні внески, гранти та дарунки, що отримуються бюджетними установами	Х		Х	Х			Х
25020200	Надходження, що отримуються бюджетними установами і організаціями на виконання окремих доручень та інвестиційних проектів	Х			Х			Х
401201	Зовнішні запозичення (довгострокові зобов’язання)	Х			Х			Х
…	Інші доходи…	Х			Х			Х
…	Повернення кредитів до бюджету…	Х			Х			Х
602100	На початок періоду	Х			Х	Х	Х	Х	Х	Х
602200	На кінець періоду	Х			Х	Х	Х	Х	Х	Х
	ВСЬОГО

4.2. Прогноз надходжень для виконання бюджетної програми на 2011-2013 роки: (тис. грн.)

Код	Найменування видів надходження	2011 рік (прогноз)			2012 рік (прогноз)			2013 рік (прогноз)
		загальні	спеціальні	разом (3+4)	загальні	спеціальні	разом (6+7)	загальні	спеціальні	разом (9+10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	Надходження із загального фонду бюджету		Х			Х			Х
25010000	Плата за послуги, що надаються бюджетними установами	Х			Х			Х
25020000	Інші джерела власних надходжень	Х			Х			Х
401201	Випуск (зовнішнє фінансування, довгострокові зобов’язання)	Х			Х			Х
…	Інші доходи…	Х			Х			Х
…	Повернення кредитів до бюджету…	Х			Х			Х
…	ВСЬОГО