Тема 8. Формування та використання банками резерву за кредитами

База для формування резерву за кредитами. Механізм визначення розміру резерву за кредитами. Балансова вартість кредиту. Теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за кредитом та порядок її визначення.

Класифікація кредитів боржників – юридичних осіб за категоріями якості. Показник безризикованості активу. Визначення показника ризику кредиту. Урахування при визначенні показника ризику кредиту динаміки фактичних значень інтегрального показника Ζ; коефіцієнта покриття боргу; якості менеджменту боржника - юридичної особи; ринків збуту продукції; наявності бізнес-планів; визначених рейтингів боржника - юридичної особи (за наявності); інших подій та обставин, що можуть вплинути на своєчасність і повноту погашення боргу.

Урахування рівня ліквідності забезпечення при визначенні поточної вартості майбутніх грошових потоків за кредитом позичальника юридичної особи.

Визначення необхідного розміру резерву за кредитами. Порядок створення і використання резерву за кредитами. Джерела формування резервів за кредитами.

Особливості створення резерву за кредитами інших категорій позичальників (фізичних осіб, банків, державних установ) і окремих видів кредитів (довгострокового, в іноземній валюті, факторингового, овердрафтного).

Тема 9. Управління проблемними кредитами банку

Суть проблемних кредитів і причини їх виникнення. Причини проблемних кредитів, які залежать від банку та від позичальника і які не залежать ні від банку, ні від позичальника. Превентивні заходи банку щодо мінімізації проблемних кредитів. Робота банку, пов’язана з погашенням проблемних кредитів. Заходи економічного впливу на позичальника із проблемною заборгованістю.

Припинення надання нових кредитів і дострокове стягнення боргу; пролонгація кредиту; застосування претензійно-позовних заходів стягнення боргу, порушення справи про банкрутство; уступка права вимоги банком іншому кредитору; переведення кредитного боргу на іншого клієнта, сек’юритизація кредитної заборгованості; реструктурування банківських активів.

Тема 10. Стратегічне управління кредитним портфелем банку

Стратегічні плани діяльності банку. Теорія вибору портфеля. Чинники вибору кредитного портфеля: загальний обсяг кредитних ресурсів, їх склад та структура; очікувана віддача кредитних вкладень порівняно з іншими активами; ризикованість кредитних вкладень; ліквідність активу; вартість отримання інформації про даний актив порівняно з іншими активами.

Кредитна політика банку як інструмент кредитного менеджменту. Зміст і структура кредитної політики. Розробка цілей і завдань кредитної політики банку. Кредитної політика банку та його ринкова позиція.

Види кредитної політики банку: обережна, помірна, агресивна. Відповідність кредитної політики банку щорічним планам і довгостроковим стратегічним планам. Механізм реалізації кредитної політики.

3.2. Рекомендована література

3.2.1.Основна література

1. Господарський кодекс України від 16.01.2003р. № 436-ІV.

2. Цивільний кодекс України від 16.01.2003р. № 435-ІV.

3. Податковий кодекс України від 02.12.2010р. № 2755-VI.

4. Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991р. № 959/ХП-ВР.

5. Закон України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» від 14.05.1992р. № 2343-XII.

6. Закон України «Про заставу» від 02.10.1992р. № 2654-ХІІ.

7. Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993р. № 15-93.

8. Закон України «Про страхування» від 07.03.1996р. № 85/96 – ВР.

9. Закон України «Про фінансовий лізинг» від16.12.1997р. № 723/97-ВР.

10. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999р. № 679-ХІV.

11. Закон України «Про приєднання України до Женевської конвенції 1930 року про врегулювання деяких колізій законів про переказні векселі та прості векселі» 12нг 06.07.1999р. № 827-XIV.

12. Закон України «Про державну таємницю» від 10.09.1999р. № 079-ХІV.

13. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. № 2121-III.

14. Закон України «Про обіг векселів в Україні» від 04.05.2001р. № 2374-ІІІ.

15. Закон України «Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні» від 12.07.2001р. № 2658-ІІІ.

16. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12.07.2001р. № 2664-III.

17. 3акон України «Про іпотеку» від 05.06.2003р. № 898-ІV.

18. 3акон України «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003р. № 978-ІV.

19. Закон України «Про іпотечне кредитування, операції консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати» від 19.06.2003р. № 979-IV.

20. Закон України «Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень» від 18.11.2003р. № 1255-ІV.

21. Закон України «Про приєднання України до Конвенції УНІДРУА про міжнародний фінансовий лізинг» від 11.01.2006р. № 3301-ІV.

22. Закон України «Про приєднання України до Конвенції УНІДРУА про міжнародний факторинг» від 11.01.2006р. № 3302-ІV.

23. Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 р. № 3480-IV.

24. Закон України «Про акціонерні товариства» від 07.09.2008р. № 514-VІ.

25. Уніфіковані правила для міжбанківського рамбурсування для документарних акредитивів. Публікація Міжнародної торговельної палати № 525 від 01.01.1995р.

26. Інструкція про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними та імпортними операціями. Затверджена постановою Правління НБУ від 24.03.1999р. № 136.

27. Положення про створення єдиної інформаційної системи обліку позичальників (боржників). Затверджене постановою Правління НБУ від 27.06.2001р. № 245

28. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків України. Затверджена постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368.

29. Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України. Затверджене постановою Правління НБУ від 16.12.2002р. № 508.

30. Інструкція про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національній та іноземній валюті. Затверджена постановою Правління НБУ від 12.11.2003р. № 492.

31. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків». Затверджені постановою Правління НБУ від 15.03.2004р. № 104.

32. Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам. Затверджене постановою Правління НБУ від 17.06.2004р. № 270

33. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України. Затверджені постановою Правління НБУ від 02.08.2004 р. № 361.

34. Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів. Публікація Міжнародної торговельної палати № 600, 2007р.

35. Правила надання банками України інформації споживачу про умови кредитування та сукупну вартість кредиту. Затверджені постановою Правління НБУ від 10.05.2007р. № 168.

36. Положення про регулювання НБУ ліквідності банків України. Затверджене постановою Правління НБУ від 30.04.2009р. N 259.

37. Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні). Затверджена постановою Правління НБУ від 02.06.2009р. № 315.

38. Положення про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів. Затверджене постановою Правління НБУ від 30.04.2010р. № 223

39. Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями. Затверджене постановою Правління НБУ від 25.01.2012р. № 23.

40. Аналіз банківської діяльності: Підручник [Текст] /А. М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та 13нг.; За 13нгл. А. М. Герасимовича. − К.: КНЕУ, 2004.− 599 с.

41. Банківський менеджмент: Навчальний посібник [Текст] / Кириченко О.А., Гіленко І.В., Роголь С., Сиротян С.В., Нємой О. – К.: Знання-Прес, 2002.- 438 c.

42. Банковский менеджмент: Учебник [Текст] / Под 14нгл. Лаврушина О.И. . -2-е 14нг., перераб. И доп. – М.: Кнорус, 2009. — 560 с.

43. Банківські операції: Підручник [Текст]. – 3-тє вид., перероб. і доп. /А. М. Мороз, М.І Савлук, М.Ф. Пуховкіна та 14нг.; За 14н. 14нгл. А. М. Мороза.− К.: КНЕУ, 2008.− 608 с. – ISBN 978-966-483-045-1

44. Банківські операції: Підручник [Текст] / За 14нгл. В. І. Міщенка, Н. Г. Славянської.– К.: Знання, 2006.– 727 с.

45. Гроші та кредит: Підручник [Текст] // За 14н. 14нгл. М.І. Савлука. К.: КНЕУ, 2011. – 589 с.

46. Мороз А.М. Кредитний менеджмент: навч. Посіб. [Текст] / А.М. Мороз, Р.І. Шевченко, І.В. Дубик. – К.: КНЕУ, 2009. – 399 с. – ISBN 978-966-483-224-0

47. Операції банків та небанківських кредитних установ [Електронний ресурс] : підручник/ [А.М. Мороз, М.І.Савлук, Т.П.Остапишин та 14нг.]; за наук. 14нгл. А.М. Мороза.– К.: КНЕУ, 2013. – 543 с.

48. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник [Текст]. – 2-ге вид., доп. і перероб. – К.: КНЕУ, 2004. – 468с.

49. Роуз П.С. Банковский менеджмент [Текст]: Пер. С 14нгл..− М.: Дело Лтд, 1995.− 768 с.