За реалізацію інноваційних проектів у сфері енергозбереження банк “Львів” одержав диплом від Асоціації відновлювальної енергетики “Альтернатива”.

Успішна діяльність ПАТ АКБ “Львів” відзначена численними нагородами. Нещодавно банк одержав диплом Асоціації відновлювальної енергетики “Альтернатива” у ІІІ Всеукраїнському конкурсі “Банк, якому довіряють – 2012”.

Цей проект акцентує увагу суспільства на актуальних проблемах вітчизняної економіки, зокрема зростання довіри до банківської системи, поширення передових банківських технологій, підвищення рівня соціальної відповідальності банківського бізнесу.

Неефективне використання енергетичних ресурсів та електроенергії змушують замислитись над проблемою енергозбереження у країні. Так, у звичайному українському будинку майже третина тепла втрачається через дахи, вікна, стіни та підлогу. І банк “Львів”, який спільно з Львівською облдержадміністрацією успішно реалізує кредитну програму “Енергозбереження”.

За весь період роботи банку за програмою “Енергозбереження” суттєво допомогло українським родинам – видали понад 1100 кредитів. Банк й надалі розвиватиме цю актуальну програму та інші інноваційні проекти.

Фінансові показники роботи програми “Енергозбереження” показують, що у 2012-му банк “Львів” надав понад 100 кредитів для приватних осіб та підприємців на загальну суму більше 16 млн грн (понад 3 млн грн для мешканців та близько 13 млн грн –для підприємств та організацій). 

Тема 9. Підсумкова оцінка фінансового стану комерційного банку

Система рейтингу банків CAMEL отримала назву відповідно до назви її компонентів:

“С” (Capital adequacy) - адекватність капіталу; оцінка капіталу банку з погляду його достатності для захисту інтересів вкладників;

“A” (Asset quality) - якість активів; можливість забезпечення повернення активів, а також вплив проблемних кредитів на загальний фінансовий стан банку;

“М” (Management) - менеджмент; оцінка методів управління банківської установи з урахуванням ефективності її діяльності, порядку роботи, методів контролю і виконання встановлених законів і правил;

“Е” (Earnings) - надходження або рентабельність; оцінка рентабельності банку з погляду достатності його доходів для перспектив розширення банківської діяльності;

“L” (Liquidity) - ліквідність; система визначає рівень ліквідності банку з погляду її достатності для виконання як звичайних, так і непередбачених зобов’язань.

Деякі компоненти системи CAMEL можна оцінити за даними звітності, наданої банком в НБУ, а деякі вимагають проведення перевірок на місцях для більш точної оцінки. Таким чином, оцінка банку за даною системою є безперервним процесом.

Постановою Правління НБУ № 171 від 8 травня 2002 р. затверджено Положення про порядок визначення рейтингових оцінок, в якому поряд із зазначеними раніше компонентами розглядається також шостий компонент чутливість до ринкового ризику (S). Ця система дістала назву CAMELS.

Рейтингова система дає можливість Національному банку України оцінювати загальний стан та стабільність банківської системи. Така оцінка ризиків дає змогу отримати інформацію для визначення пріоритетів у діяльності банківського нагляду та необхідних матеріальних і людських ресурсів для здійснення належного контролю за банківською системою.

Рейтингова система передбачає ретельний аналіз стану банку. Здійснення такого аналізу можна провести лише під час комплексної інспекційної перевірки, яка дає змогу повною мірою визначити, як керівництво банку ставиться до ризиків і як здійснює управління ними.

Основою рейтингової системи є оцінка ризиків та визначення рейтингових оцінок за такими основними компонентами:

1) достатність капіталу (С);

2) якість активів (А);

3) менеджмент (М);

4) надходження (Е);

5) чутливість до ринкового ризику (S).

Для визначення сукупного рейтингу банку потрібно розглянути кожні з цих компонентів, а саме :

1. Один з головних напрямів банківського нагляду - визначення якості активів, що передбачає виявлення таких із них, які не можуть бути стягнені або реальна вартість яких нижча зазначеної в банківській звітності.

2. Банк із міцним капіталом може витримати значні втрати без ризику для вкладів своїх клієнтів. Для оцінки достатності капіталу органи нагляду використовують головним чином коефіцієнтний аналіз.

3. Третім компонентом системи рейтингу CAMEL є управління. Як правило, управління оцінюють в останню чергу, оскільки при цьому узагальнюють інші важливі компоненти аналізу. Зрозуміло, що методи управління оцінюються суб’єктивно, і для цього не можна використовувати коефіцієнтні показники (як по інших компонентах системи CAMEL).

4. Оцінювання управління починається з вивчення ефективності роботи банку. Не менш важливо, оцінюючи методи управління, проаналізувати банківську політику і його організаційну структуру, включаючи систему контролю. Політика банку визначає основні напрями банківської діяльності (наприклад, надання кредитів, участь у валютно-фінансових операціях, управління ліквідністю) і, таким чином, є основою для прийняття управлінських рішень менеджером банку.

Надходження, як і капітал, можна розрахувати кількісно за допомогою коефіцієнтів. Найбільш широко використовують показник рентабельності банку. Його розраховують як відношення суми прибутку після сплати податків до вартості активів, за якими він був отриманий.

5. Завершальним компонентом оцінки системи рейтингу CAMEL є оцінка ліквідності, що вказує на спроможність банку оперативно виконувати свої зобов’язання

Рейтинг банку, визначений за системою CAMELS, є власністю Національного банку і конфіденційною інформацією, призначеною тільки для внутрішнього використання та не підлягає опублікуванню у засобах масової інформації.

Комплексна рейтингова оцінка та рейтингові оцінки компонентів рейтингової системи визначаються для банку як єдиної установи і не можуть використовуватися для оцінки стану філій банку.

Капітал банку - це залишковий інтерес банку в активах за вирахуванням зобов’язань. Він визначається як різниця між загальними сумами активів та зобов’язань банку.

Відповідно до вимог Законів України “Про Національний банк України” та “Про банки і банківську діяльність” та з метою забезпечення стабільної діяльності банків і своєчасного виконання ними зобов’язань перед їх вкладниками НБУ затвердив Інструкцію про порядок регулювання діяльності банків в Україні.

Ця Інструкція вводиться з метою забезпечення стабільної діяльності банку та своєчасного виконання ними зобов’язань перед вкладниками, а також запобігання неправильному розподілу ресурсів і втраті капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності.

Інструкція розроблена відповідно до загальноприйнятих у міжнародній практиці принципів і стандартів.

Низька якість активів є найтиповішою проблемою для нестійких і погано керованих банків, хоча це й не єдина причина їхньої фінансової слабкості. Якість активів банку аналізують, щоб визначити його життєздатність, а також правильність відображення вартості активів у звітності. Щоб зробити якнайточніший аналіз якості активів, застосовують систему класифікацію щодо кредитів, інших видів активів та позабалансових статей.

Зважування на ризик за кожною класифікацією активів проводиться так:

Таблиця 9.1. Класифікація активів банку.

Класифікація активів	Оцінка ризику, %	Сума, млн.грн.	З урахуванням ризику, млн.грн.
Задовільні	0	10,47	0
Особливо згадані	20	-	0
Субстандартні	50	3,71	1,86
Сумнівні	70	71,23	49,86
Збиткові	100	94,08	94,08
Всього:		179,49	145,8

Ліквідність банку - це його здатність своєчасно виконати свої грошові зобов’язання.

Визначається збалансованістю між строками і сумами погашення активів та строками і сумами виконання зобов’язань банку, а також строками і сумами інших джерел та напрямів використання коштів, на зразок видачі кредитів та понесених витрат.

Таким чином, для даного банку характерне оптимальне співвідношення позик і депозитів.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності допомагає оцінити спроможність банку одночасно погасити всі свої зобов’язання.

Аналіз ліквідності проводиться, щоб визначити, чи спроможний банк відповідати за своїми зобов’язаннями у строки і без втрат.

Найпростіший метод роботи Банку “Львів” - збереження певної частини своїх активів у ліквідній формі.

Наш банк отримує Рейтинг 2 (задовільний). В нього:

- достатній рівень ліквідних активів;

- постійно дотримуються нормативи ліквідності активів;

- рівень коштів, залучених як основні депозити, вищий від середнього;

- є певна можливість залучати кошти за першою вимогою;

- коефіцієнти ліквідності вищі від середніх порівняно з іншими банками.

При оцінці управління неможливо застосувати коефіцієнтний показник. Але, оцінюючи методи управління за системою рейтингу, необхідно враховувати рейтинг за всіма зазначеними напрямами, адже оцінка менеджменту прямо залежить від якості активів, капіталу, надходжень банку.

Дохідність комерційного банку - це сумарний позитивний сукупний результат його господарсько-фінансової та комерційної діяльності. За рахунок доходів банку покриваються всі його операційні витрати, формується прибуток, обсяг якого визначає рівень дивідендів, зростання капіталу, розвиток пасивних та активних операцій.

Двома найважливішими показниками аналізу прибутковості банку є дохід на активи та дохід на капітал. За допомогою першого визначають рівень рентабельності сукупних активів, а другий - дає змогу визначити ефективність використання коштів власників комерційного банку.

Стан банківської діяльності як об’єкта управління характеризують:

- види активних операцій (напрями розміщення коштів банку) та їх структура;

- види пасивних операцій (джерела коштів банку) та їх структура;

- показники достатності капіталу і платоспроможності;

- показники ліквідності балансу банку;

- прибутковість банку;

- рівень адміністративно-господарського управління.

Сукупний рейтинг банку ПАТ АКБ “Львів”:

Якість капіталу = 1, якість активів =3, якість ліквідності = 2, якість управління = 2, ефективність діяльності банку = 3.

Рейтингова оцінка = (1+3+2+2+3)/5 = 11/5 = 2,2

Банк отримує рейтинг 2 (задовільного).

Він має таку характеристику:

- в основному їхній фінансовий стан є задовільним;

- виявлені проблеми незначні і можуть бути врегульовані керівництвом банку;

- фінансовий стан банку є по суті стабільним, отже, він може бути пристосованим до умов економічної кон’юнктури і роботи банківського сектора;

- органи нагляду турбує лише те, щоб недоліки, виявлені під час перевірки на місцях чи аналізу звітності, були виправлені керівництвом банку.

- в основному в усіх аспектах фінансовий стан надійний;

- виявлені проблеми, які може вирішити керівництво банку;

- фінансовий стан в основному стабільний, отже, банк може пристосуватися до умов економічної кон’юнктури, що змінюється.

Тема 10. Охорона праці у банківській установі

Основним законом, що гарантує права громадян на безпечні й нешкідливі умови праці є Конституція України. Реалізація цих прав здійснюється через виконання вимог, викладених у законодавчих актах.

Система управління охороною праці на прикладі “ПАТ АКБ Львів”.

На сьогоднішній час в Україні та за кордоном велика увага приділяється загальній безпеці державних і комерційних банків. Організація охорони праці в “ПАТ АКБ Львів” є невід’ємною складовою діяльності банку. Соціальне значення охорони праці проявляється в зростанні продуктивності праці та збереженні трудових ресурсів. Тому для для забезпечення гарантування збереження здоров’я і працездатності у Банку “Львів” заведено ряд інструкцій з охорони праці для працівників банку. Однією із них є Інструкція з охорони праці при виконанні робіт на персональних комп’ютерах (Додаток І).

У загальному вигляді управління охороною праці - це підготовка, прийняття та реалізація рішень по здійсненню організаційних, технічних, санітарно-гігієнічних і лікувально-профілактичних заходів, спрямованих на забезпечення здоров’я та працездатності людини в процесі праці.

Метою охорони праці в “ПАТ АКБ Львів” є забезпечення та гарантування збереження здоров’я і працездатності через ефективне управління охороною праці, підтримка встановлених законодавством умов безпеки праці.

Головні положення з безпеки життєдіяльності працівників та охорони праці в Мостиському відділенні “ПАТ АКБ Львів” визначаються законодавчими актами про працю, це закони “Про охорону праці”, “Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності”, “Про пожежну безпеку”, “Про забезпечення санітарно-епідемічного благополуччя населення”.

Основним та самим важливим з цих законодавчих актів є Закон “Про охорону праці” який регламентує основні положення щодо реалізації конституційного права працівників на охорону життя і здоров’я у процесі трудової діяльності.

Висновки

Під час практики, яку я проходила в Банку “Львів” я мала змогу відчути атмосферу, яка панує в банку, ознайомитися з основними нормативними документами, які регламентують банківську діяльність взагалі і діяльність Банку “Львів” зокрема.

Я ознайомилася з історією ПАТ АКБ “Львів”, його фінансовою звітністю, місцем на ринку банківських послуг, напрямами та специфікою діяльності, видами кредитів, ставками за ними, філіальною мережею та іншими показниками.

Для обслуговування фізичних осіб у банку розроблена власна система грошових переказів. Банком впроваджено нові інформаційні технології, зокрема програми, що удосконалюють процес кредитування населення. Постійно зростаючий рівень доходу населення став наслідком збільшення попиту на кредитні ресурси. У звязку з цим в Банку “Львів” оптимізовано структуру підрозділів розвитку роздрібного кредитування у філіях та розширеного спектра послуг з кредитування фізичних осіб.

Отже, можна зробити висновок, що ПАТ АКБ “Львів” продовжує розвиток, стрімко нарощуючи обсяги діяльності, підвищуючи ефективність операцій та власний конкурентний статус.

Проаналізувавши вище викладений матеріал можна запропонувати наступні заходи щодо удосконалення діяльності роботи банку:

- впровадження нових ефективних методів роботи з клієнтами;

- ефективне використання та розміщення наявних коштів, у тому числі залучених та запозичених;-

- постійне підвищення професіоналізму та компетенції персоналу банку, активна кадрова робота з підбору персоналу з високим рівнем відповідальності, професійних знань, новаторським хистом;

- виважений фінансовий менеджмент при управління структурою активів та пасивів, формуванні оптимальної структури балансу;

Проходження виробничої практики в ПАТ АКБ “Львів” дало мені можливість глибше і детальніше ознайомитись з особливостями банківської діяльності, отримати висококваліфіковані консультації працівників відділення.

Головним завданням банку залишається збереження завойованих позицій на регіональних ринках з метою підвищення прибутку як банку в цілому, так і його філій шляхом проведення виваженої політики щодо оптимізації мережі установ.

Незважаючи на нестабільну ситуацію яка сформувалась в країні та у банківській системі, ПАТ АКБ “Львів” залишається надійним і успішни банком, що вбачає своєю головною метою захист фінансових інтересів своїх клієнтів.