Задачи кредит менеджмент старе

Задача 2

Оцінка кредитоспроможності позичальника

На основі нижченаведених даних розрахувати показники, що характеризують кредитоспроможність позичальника або вкажіть яких даних не вистачає для розрахунку окремих показників. (в умові дані балансу) (в розрахунках коефіцієнтів вказані рахунки балансу)

1. Платоспроможність підприємства

- коеф. миттєвої ліквідності

Р.230+240+220

Р. 620

Оптимальне значення показника визнач. внутр. положенням. банку (оптим. значення НБУ - 0,2)

- коеф. поточної ліквідності(оптимальне значення НБУ – 0,5)

Р.220+240+230+150+160+170+180+190+200+210

Р.620

Для остаточної відповіді – розшифровка дебіт. заборгованості: при умові, що дебітори розрахуються.

- коеф. загальної ліквідності (оптимальне значення НБУ – 2)

Р.260

Р.620

2. Показники фін. стійкості позичальника

- маневреності (>0.5)

І розділ пасиву стр 380 – І розділ активу стр. 80

380

- фінансової незалежності(<1)

Розділ 3 стр480 +розділ 4 стр620

Стр 380

3. Показник, що характеризує аналіз грошових потоків позичальника

Чисті грошові надходження (оптимальне значення показника 1,5 – НБУ)

Сума кредиту і відсотки

Чисті грошові надходження = (середньомісячні надходження за 3 останні місяця на всі рахунки * термін дії кредитної угоди) – (щомісячні умовно-постійні витрати *термін дії кредитної угоди)

Для підприємств з сезонним характером виробництва – середньоміс. за 12 міс.

(В завдані може не вистачати даних про рух грошових коштів.)

4. Показники рентабельності

- рентабельність підприємства = чистий прибуток 220 Ф.2

середня величина основного капіталу + сер.вел. оборотного капіталу

середня величина оборотного капіталу=(на кінець і на початок) / 2

середня величина основного капіталу повинна враховувати вибуття і прибуття фондів = залишки на початок звітного періоду +середньорічне введення – середньорічне вибуття,

середньорічне введення = сума осн. Фондів, введених в експлуатацію * термін, який вони працювали до кінця року / 12

середньорічне вибуття = сума осн. фондів, які вибули * термін, який вони не працювали / 12.

(В завдані може не вистачати фін. даних)

- рентабельність реалізованої продукції

Стр. 220 = 100%

Стр. 035

- рентабельність акціонерного капіталу

Стр. 220

Стр. 300-360

- рентабельність активів

Стр. 220

Стр 280

Достатність виконання цих показників визначається в порівнянні з: попереднім звітним періодом; аналогічним періодом минулого року; середньогалузевими показником; показники аналогічного підпр-ва даної галузі.

5. Ефективність використання основного капіталу.

- фондовіддача (чим вище, тим краще)

Виручка від реаліз. 035

Середня велич. основ. капіталу

- фондомісткість (обернений до фондовід., чим нижче, тим краще)

Середня велич. основ. капіталу

Виручка від реаліз. 035

Достатність виконання – як в рентабіл.

6. Показники, які хар-ть ефективність використання оборотного капіталу

- коефіц. оборотності (чим більше, тим краще)

Виручка від реаліз. 035

Середня велич. власного оборот. капіталу

- тривалість одного обороту = 365* Середня велич. власного оборот. капіталу

Виручка від реаліз. 035

- завантаження оборотного капіталу (обернений до коеф. оборотності)

Середня велич. власного оборот. капіталу результат: «На 1 гривню виручки х.хх грн.. власного

Виручка від реаліз. 035 оборотного капіталу

Виконання п-в визначається як п. 4 і 5

7. Дебіторська/кредиторська заборгованість як п. 6

Виручка від реаліз. 035

Середня велич. дебітор. заборгов.

Задача 3

Розрахувати потребу с/хоз виробника в кредиті

		01.01	01.04	01.07	01.10	* Об’єкти кредитування 1 кв. – видача кредиту 80 2 кв. – збільшення кредиту на +140 3 кв. – погашення кредиту в розмірі 90 4 кв. – погашення кредиту 130
1	Затрати рослинництва, тваринництва та їх виробництва	30	120	240	280
2.	вихід продукції рослин., товарн., та інш. виробництв	10	20	50	240
3.	Затрати незавершен. виробництва ( 1 -2) *	20	100	190	50
4.	Витрати май бут. періодів *	40	50	60	60
5.	Виробничі запаси і готова продукція *	300	300	350	400
6.	Сукупна потреба в оборотних коштах (3+4+5)	360	450	600	510
7.	Фактична наявність власних оборотних коштів	350	350	355	360
8.	Кредиторська заборгованість	15	20	25	20
9.	Потреба в кредиті (6 -7 -8)	-	80	220	130

Задача 4

Авансовий кредит. Розрахунок розміру потреби в готівкових грошах

Прогнозований обсяг закупівель с/х продукції у населення	840	Рішення: 660+60-20=700 на місяць Одноденна потреба: 700/30=23,3 На 6 днів: 23.3 * 6= 140
Із них сплачується: - шляхом безготівкових перерахувань поштовими переказами, перер. до банку на вклади	180
- Готівкою	660
Затрати по доставці с/х продукції і проведення закупівль за готівку	60
Видатки на закупівлю з виручки	20
Потреба в готівці для розрахунків із населенням і на видатки для закупівель	140
Термін авансового кредиту	6 днів

Задача 5

Розрахувати суму затрат, які можуть бути прокредитовані

	Варіант 1	Варіант 2	для розрахунку суми затрат, які можуть бути прокредитовані: - фактичні затрати, але не більше план. - фактично списано, але не менше план. В.1: 1300-650-200=450 В.2: 1350-650-200=500
Залишок виробничих витрат за планом:	1400	1350
фактично	1300	1400
Списано на собівартість прод. за планом:	650	600
фактично	620	650
Власні кошти позичальника	200	200

Задача 6 Кредити на затрати виробництва

Розрахувати суму додаткового кредиту, що може бути наданий позичальнику

	Вар.1	Вар.2	Вар.3	В.1: 1. 800-300-250-50=200 забезпечення кредиту 2.вільне забезпечення 200-300 3. вільний ліміт 400-300=100 Не дивлячись на те, що у клієнта є вільна кредитна лінія в сумі 100, додатковий кредит не може бути виданий, т.я. відсутнє вільне забезпечення. Кредит у сумі 100 повинен бути погашений В.2: 850-300-200-50=300 – заб.кредиту 300-300=0 – вільне забез. 400-300=100 –вільна кред.лінія Не дивлячись на в.кр.лін 100, дод.кр. не може бути наданий, т.я. відсутнє вільне забезпечення
Залишок виробничих витрат:
фактично	800	850	850
за планом	820	870	870
Списано на собівартість прод.:
фактично	300	250	250
за планом	250	300	300
Власні кошти позичальника	250	200	200
Кредитор. заб.,що відноситься до витрат	50	50	50
Кредитна лінія відкрита позич.	400	400	400
Заборгованість по кредиту	300	300	200

В.3: 850-300-200-50=300 – забезп.кред; 300-200=100-вільн.забезп.; 400-200=200-вільна кред.лінія. Кредит видається под. вільне забезпечення, але в межах вільної кредитної лінії – 100.

Задача 7 Кредитування торговельних організацій

Розрахувати суму додаткового кредиту, яка може бути надана (для сезон., компенсац. хар-р)

	В.1	В.2.	В. 3	В.1: забезп.кредиту 280-30-40=210, вільн.забезп. 210-10=200, вільна кредитна лінія 200-10=190. Кредит видається під вільн.забезп, але в межах вільн.кред.лінії – 190 В.2: з.кр. 300-50-40=210, віл.заб. 210-60=150, віл.кр.лін. 250-60=190. Кредит надається під вільне забезпеч 150
Залишок сировини і матеріалів	280	300	250
Власні кошти	30	50	100
Неоплачена сировина і матеріали	40	40	50
Заборгованість по позичкам у сировину	10	60	120
Кредитна лінія	200	250	200

В.3:250-100-50=100,100-120=-20,200-120=80 Не дивлячись на вільн.кр.лінію, дод.кредит не може бути наданий, т.я. відсутнє забезпечення, а навпаки – кредит у сумі 20 пов.бути погашен.

Задача 8

Визначити заборгованість по позичкам на кінець кожного місяця та визначити суму процентів за користуванням контокорентним кредитом

Ліміт кред. на квартал – 500 тис. грн..

У 1 місяці кварталу були проведені такі операції: платіжні -150, надходження – 100; у 2 міс. – 600 і 500; у 3 міс – 200 і 350

Кредитове сальдо поточного рах. на початок кварталу 30%, ставка 35% річних

Дебетове сальдо по пот. рахунку було протягом 38 днів, у середньому 180 тис. грн. на кінець дня

1)

Д	К	- заборгованість на кінець місяця.
	30	Дебетове сальдо 20
150	100
20

2)

Д	К	.
20		Дебетове сальдо 120
600	500
120

3)

Д	К	Кред. сальдо 30
120
200	350
	30

0,35*38/365=6 558,9

Задача 9 Факторинг

Сума боргу 700 тис. грн., % за ST – 35 %річних. Строк документообігу до 20 днів. Плата за обслуговування – 0,5% від загал. суми боргу. розмір оплати дебіторських рахунків 60%

1. визначити, яку суму грошей одержить підпр-во в момент переуступлення боргу.

2. розмір оплати за користування кред. І комісійну винагороду за факторингові посуги.

1. 700 000 *60% = 420 000 – сума грошей, яку одержить підприємство в момент пере уст. Боргу

2. 420*35%* 20/365 = 8 054,79 – сума, яку сплатить за кредитом

700 000 *0,5% = 3 500 – комісія (на все суму боргу)

Задача 10 Облік векселів

Банк облікував вексель на суму 3000 грн на 70 днів до терміну сплати. Проста облікова ставка – 12% (360 дн. у році). Визначити дисконт і вартість векселя при обліку, врахувавши темп місячної інфляції 7%

- ставка з урахуванням інфляції =(1+індекс інфляції)*(1+ставка без інфляції) -1= (1+0.07*12)*(1+0.12) -1= 1.84*1.12 -1= 1,06

- дисконт (ном. вартість векселя *дні*% з урахув. інфл)/360*100=3000*70*106/360*100=618.33

- вартість векселя при обігу =3000 – 618.33 = 2 381.67

Задача 11 Облік векселів

Розрахувати суму додаткового кредиту згідно нижченаведених даних

	В.1	В.2.	В.3	В.4	Відповідь: В.1: Кредит видається під вільне забезпечення 220, але в межах вільного ліміту 50. В.2: Кредит під віл. забезп.50, в межах віл. ліміту 50. В.3: Кредит не може бути наданий, оскільки відсутній віл. ліміт кредиту, не зважаючи на наявність віл. заб. В.4: Кредит не може бути наданий, не зважаючи на віл. ліміт, а навпаки, 75 повинно бути погашено, т.я.
1. Загальна сума векселів	700	900	800	900
2. Високоліквідні векселі	650	500	600	750
3. Питома вага вартості векселів, які кредитуються, в загальн. сумі векселів	80	70	60	70
4.Заборгованість по позичкам під векселі	300	300	300	600
5. Ліміт кредитування	350	350	300	650

Розрахунок відсутнє віл. забезп., або клієнт повинен надати

6. Забезпеченість кредиту (2*3)	650*0.8=520	500*0.7=350	600*0.6=360	750*0.7=525	до банку додаткове забезп. – високоліквідні векселя на суму 75/0.7= 107.14
7. Вільне забезпечення (6-4)	520-300=220	350-300=50	360-300=60	525-600=-75
8. Вільний ліміт кредитування (5-4)	350-300=50	350-300=50	300-300=0	650-600=50

Задача 12 Створення резерву

На 01.12.2010 резерв для відшкодування можливих втрат за кред. операціями банку був сформований по кредитах:

Стандартних 3500грн; Під контролем 8000грн; Субстандартних 5000грн; Сумнівних 9000грн; Безнадійних 10000грн;= Ус.35500

Провести коректування суми резерву враховуючи стан кредитного портфелю станом на 01.01.2011 р.

Класиф. кред. портф за степенем ризику Сума кредиту	Види забовязань
	Інше нерухоме майно	Держ. цінні папери	Гарантії Каб.мін.
Стандартні кредити 100 000	150 000
Кредити під контролем 150 000		200 000
Субстандартних 80 000			80 000
Сумнівних 50 000		50 000
Безнадійних 12 000			20 000
Усього 392 000	150 000	250 000	100 000