- •1. Основные этапы становления и развития налогообложения
- •4. Общие теории налогообложения и их характеристика.
- •5. Функции налогов и классические принципы налогообложения а.Смит. Клс принципы:
- •6. Принципы налогообложения а.Вагнера.
- •7. Современные принципы налогообложения
- •9. Понятие и отличительные признаки налога от других обязательных платежей.
- •10.Понятие налога и сбора. Экономическая сущность и функции.
- •11. Перечень налогов, взимаемых на территории рф и хи краткая характеристика
- •12 Классификация налогов
- •13 Элементы налога
- •14 Элементы закона о налоге и их характеристика: субъект объект предмет масштаб единица налогообложения
- •15 Элементы закона о налоге и их характеристика: порядок и способы уплаты налгг база
- •20. Состав и структура федеральной налоговой службы рф.
- •23.Права и обязанности налоговых органов.
- •24.Порядок предоставления налоговых льгот.
- •25. Ндс: налогоплательщики; объект обложения; налоговая база; налоговые ставки; налоговые период; операции, не подлежащие налогообложению.
- •28. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, критерии, применяемые при разработке ставок, сроки уплаты сборов.
- •30 .Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, и налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
- •32.Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
- •33.Ндфл: налоговые льготы.
- •34. Налог на имущество организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; ставки; налоговый период; налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты Налогоплательщики
- •Объект налогообложения
- •Налоговый и отчетные периоды
- •Налоговая ставка
- •35. Транспортный налог: плательщики налога, объект обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
- •36. .Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, налоговые ставки, объекты налогообложения, сроки и порядок уплаты
- •37. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты
- •38. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты
- •43.Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога или сбора.
- •44. Полномочия Министерства финансов рф в сфере налогообложения.
- •47.Сущность налогового контроля
- •49.Виды налогового контроля
- •1. По времени проведения:
- •49.Виды налоговых проверок
- •50.Порядок оформления результатов налоговой проверки
- •51.Специальные налоговые режимы и их краткая хар-ка
23.Права и обязанности налоговых органов.
Налоговые органы вправе:1)требовать от налогоплательщика или налогового агента документы по формам, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты налогов, а также пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налогов;2)проводить налоговые проверки;3)производить выемку документов при проведении налоговых проверок, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений, в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены;4)вызывать на основании письменного уведомления налогоплательщиков, налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой ими налогов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах;5)приостанавливать операции по счетам в банках и налагать арест на имущество налогоплательщиков, налоговых агентов;6)осматривать (обследовать) любые используемые налогоплательщиком для извлечения дохода либо связанные с содержанием объектов налогообложения независимо от места их нахождения производственные, складские, торговые и иные помещения и территории, проводить инвентаризацию принадлежащего ему имущества; 7)требовать от налогоплательщиков, налоговых агентов, их представителей устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований;8)взыскивать недоимки по налогам и сборам, а также пени, штрафы с организаций и предпринимателей, не обращаясь с иском в суд;9)контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их доходам;10)требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков, налоговых агентов и инкассовых поручений налоговых органов о списании с их счетов сумм налогов и пени; 11) привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков; 12) создавать налоговые посты 13) и другие. Налоговые органы ОБЯЗАНЫ:1)соблюдать законодательство о налогах и сборах;2)осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов;3)вести в установленном порядке учет налогоплательщиков;4)проводить разъяснительную работу по применению законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, бесплатно информировать налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, представлять формы установленной отчетности и разъяснять порядок их заполнения, давать разъяснения о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов;5)осуществлять возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, пеней и штрафов;6)соблюдать налоговую тайну;7)направлять налогоплательщику или налоговому агенту копии акта налоговой проверки и решения налогового органа, а также налоговое уведомление и требование об уплате налога и сбора.