- •1. Основные этапы становления и развития налогообложения
- •4. Общие теории налогообложения и их характеристика.
- •5. Функции налогов и классические принципы налогообложения а.Смит. Клс принципы:
- •6. Принципы налогообложения а.Вагнера.
- •7. Современные принципы налогообложения
- •9. Понятие и отличительные признаки налога от других обязательных платежей.
- •10.Понятие налога и сбора. Экономическая сущность и функции.
- •11. Перечень налогов, взимаемых на территории рф и хи краткая характеристика
- •12 Классификация налогов
- •13 Элементы налога
- •14 Элементы закона о налоге и их характеристика: субъект объект предмет масштаб единица налогообложения
- •15 Элементы закона о налоге и их характеристика: порядок и способы уплаты налгг база
- •20. Состав и структура федеральной налоговой службы рф.
- •23.Права и обязанности налоговых органов.
- •24.Порядок предоставления налоговых льгот.
- •25. Ндс: налогоплательщики; объект обложения; налоговая база; налоговые ставки; налоговые период; операции, не подлежащие налогообложению.
- •28. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, критерии, применяемые при разработке ставок, сроки уплаты сборов.
- •30 .Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, и налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
- •32.Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
- •33.Ндфл: налоговые льготы.
- •34. Налог на имущество организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; ставки; налоговый период; налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты Налогоплательщики
- •Объект налогообложения
- •Налоговый и отчетные периоды
- •Налоговая ставка
- •35. Транспортный налог: плательщики налога, объект обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
- •36. .Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, налоговые ставки, объекты налогообложения, сроки и порядок уплаты
- •37. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты
- •38. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты
- •43.Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога или сбора.
- •44. Полномочия Министерства финансов рф в сфере налогообложения.
- •47.Сущность налогового контроля
- •49.Виды налогового контроля
- •1. По времени проведения:
- •49.Виды налоговых проверок
- •50.Порядок оформления результатов налоговой проверки
- •51.Специальные налоговые режимы и их краткая хар-ка
20. Состав и структура федеральной налоговой службы рф.
Управление налоговой системой: 1_ НАЛОГОВОЙ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ – определяющая часть управления налоговой системой; деятельность уполномоченных органов управления в налоговой сфере, направленная на исполнение законодательства о налогах и сборах, обеспечение эффективного функционирования налоговой системы и налогового контроля 2) НАЛОГОВЫМ КОНТРОЛЕМ признается деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном ст. 82; 3) КАМЕРАЛЬНАЯ налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе бух отчетности, налоговых деклараций и документов, предоставленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов. 4) ВЫЕЗДНАЯ проверка в соответствии со ст. 89 НК РФ проводится на территории (в помещении) налогоплательщика на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа. Она не может продолжаться более 2 месяцев, может быть продлен до 4 месяцев или до 6.
21 .Взаимодействие налоговых органов с другими государственными и негосударственными организациями
взаимодействие налоговых органов с другими государственными структурами имеет разную основу. Так, ежедневное взаимодействие с органами федерального казначейства и местными финансовыми органами обусловлено тем, что и налоговые органы, и казначейство занимаются исполнением доходной части бюджетов всех уровней.
Взаимодействие с правоохранительными органами основано на обмене информацией по вопросам, представляющим взаимный интерес и совместной контрольной работе.
Взаимодействие с государственными внебюджетными фондами обусловлено тем, что и в налоговых органах, и в этих фондах состоят на учете одни и те же налогоплательщики, которые обязаны представлять отчеты и декларации как в инспекцию, так и в фонды
22.Права и обязанность налогоплательщиков.
Налогоплательщики имеют право: 1)получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах 2) получать от МИНФИН РФ, субъектов, местного самоупр письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах 3) использовать налоговые льготы при наличии оснований 4) получать отсрочку, рассрочку, налоговый кредит или инвестиционный налоговый кредит 5) на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов; 6) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки; 7) требовать соблюдения налоговой тайны; 8) и другие. Налогоплательщики ОБЯЗАНЫ: 1) уплачивать законно установленные налоги; 2) встать на учет в налоговых органах 3) вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения 4) представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, а также бухгалтерскую отчетность 5) предоставлять налоговому органу необходимую информацию и документы 6) в течение 3 лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций - также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги; 7) нести иные обязанности.