Расчеты инкассо

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соот­ветствии с Унифицированными правилами по инкассо, публикацией МТП №522, о инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экс­портера инструкций. Схема расчетов такова:

1 Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар.

2. Экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и ком­мерческие документы

3. Банк экспортера пересылает инкассовое поруче­ние и коммерческие документы представляющему банку (или банку импортера).

4. Представляющий банк предъявляет эти документы им­портеру.

5. Импортер производит оплату документов инкассирующему (или своему) банку

6. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (или банку экспортера).

7 Банк-ремитент зачисляет переведен­ную сумму на счет экспортера.

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществ­лении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юри­дически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю од­ного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, свя­занный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности им­портера и его добросовестности. Во-вторых, существует значи­тельный разрыв во времени между поступлением валютной выруч­ки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Расчеты аккредитивами

В настоящее время аккредитивная форма международных расчетов используется посредством применения документарных аккредитивов. Использование аккредитивов как формы расчетов во внешнеторговых сделках осуществляется в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600.

Схема наиболее простой аккредитивной операции выглядит следующим образом:

1. Заключение контракта, в котором указывается, что сто­роны будут использовать аккредитивную форму расчетов.

2. Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке.

3. Представление импортером заявления своему банку на открытие аккредитива с точным указанием его условий.

4. Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) из­вещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.

5. Проверка авизующим банком подлинности аккредити­ва и передача его бенефициару.

6. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгруз­ка им товара в установленные сроки.

7. Получение бенефициаром транспортных (и других требу­ющихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.

8. Представление бенефициаром полученных от перевоз­чика документов в свой банк.

9. Проверка банком экспортера полученных от бенефици­ара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, ак­цепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).

10. Проверка банком-эмитентом полученных документов и (в случае выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру.

11. Дебетирование банком-эмитентом счета импортера.

12. Зачисление авизующим банком выручки на счет бенефициара.

13. Получение импортером-приказодателем документов от банка-эмитента и вступление во владение товаром.

Расходы по аккредитиву

Аккредитивная форма расчетов при осуществлении международных операций является наиболее сложной для исполнения и дорогостоя­щей. Российскими банками применяются следующие виды комиссион­ных тарифов за: предварительное авизование аккредитива; авизование документарного аккредитива; открытие или подтверждение аккредитива; перевод трансферабельного аккредитива; платежи, или негоциация, или проверка, или прием и отсылка документов; то же по аккредитивам, содержащим излишне подробные условия; изменение условий аккредитива; акцепт тратт; почтово-телеграфные расходы; расходы за послание по системе SWIFT.

Если аккредитив не использован или использован частично, взыс­канная банком комиссия клиенту не возвращается.