Формы расчетов

В настоящее время при осуществлении международных расчетов производятся расчеты банковским переводом (платежными поручениями), по инкассо, по аккредитиву, а также расчеты в иных формах. Основные различия в данных формах безналичных расчетов представлены в таблице.

Основные различия форм безналичных международных расчетов

Форма расчетов	Критерий различия
	Инициатор платежа	Виды расчетных документов	Необходимость проверки банком соответствия оснований совершения платежа условиям договора
Банковский перевод (платежными поручениями)	Плательщик	Заявление на перевод, платежное поручение	нет
Инкассо	Получатель	Заявление для отправки документов на инкассо, инкассовое поручение	Нет
Аккредитив	Первоначально вопрос о выплате средств согласовывает плательщик, инициирует платеж получатель	Заявление на аккредитив, аккредитив	Да

Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении.

Минимальна доля участия банка в случае банковского перевода, более значительна по инкассо (контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкцией доверителя). Максимальна доля участия банка при аккредитивной форме расчетов (предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении им основных условий, содержащихся в аккредитиве).

В соответствии с этим банки требуют увеличения комиссии за выполнение своих функций. Минимальная комиссия взимается при проведении банковского перевода, максимальная при аккредитиве, который по сути является денежной гарантией оплаты отгруженного товара. Международные расчеты банка проводятся, в основном, в безналичной форме, то есть посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, и иногда посредством банковских чеков или иных платежных документов. Наиболее сложная и ответственная банковская операция — платеж по аккредитиву.

Порядок проведения международных расчетов регламентирован следующими основными документами: Унифицированными правилами по инкассо (публикация МТП № 522), Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (публикация МТП UCP № 600), Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам (Редакция 2008 (Публикация ICC № 725), Международными правилами толкования торговых терминов «Инкотермс 2010» ((редакция 2010) и др.

Если стороны в контракте определили форму расчетов, изменить ее они могут только по взаимному соглашению, требованию одной из сторон, решению суда, а также в иных случаях, предусмотренных законом, обычаями делового оборота или договором.

Расчеты банковским переводом (платежными поручениями)

Вследствие сложившегося банковского обычая в случае, если продавец и покупатель не установили в контракте используемую форму безналичных расчетов, применяются расчеты банковским переводом. Рассматриваемая форма расчетов получила широкое распространение во внешнеторговых сделках. Это объясняется простотой документооборота и минимальными трудозатратами при совершении платежей.

Расчеты банковским переводом регулируются нормами государственного права (в России – главой 46 ГК РФ) и заключенными между банками договорами. Унифицированных международных правил в этой области до сих пор не сложилось. При расчетах банковским переводом банк, на основании полученного от клиента заявления, переводит с его счета указанную сумму денежных средств платежным поручением на банковский счет получателя платежа.

Платежное поручение представляет собой приказ банка-респондента адресованный банку-корреспонденту о выплате суммы денег переводополучателю. При данной форме расчетов первичные коммерческие и другие документы направляются от продавца к покупателю непосредственно, т.е. минуя банки.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на его счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета. При этом необходимо соблюдать очередность списания денежных средств со счета.