3.2.4. Розробка статуту проекту.

Статут проекту – це офіційний документ, у якому вказані мета, цілі, та вимоги проекту щодо термінів його реалізації та якості, а також попередньо обумовлені питання щодо бюджету проекту, обов’язків менеджера та команди проекту.

Статут проекту готується замовниким та інвестором проекту для формального засвідчення існування проекту та для надання повноважень керівнику проекту. Призначення проектного менеджера повинно бути здійсненно обов’язково до початку планування проекту.

До статуту проекту має бути включена така інформація:

1. Вимоги замовника та інших учасників проекту щодо їхніх потреб, побажань та очікувань.

2. Вимоги до кінцевого продукту, за для якого проект здійс­нюється.

3. Мета проекту та критерії її досягнення.

4. Призначений керівник проекту та рівень його повноважень.

5. Учасники проекту та попередній розподіл їх ролей.

6. Часові та фінансові обмеження проекту.

7. Обмеження проекту, пов'язані з внутрішніми і зовнішніми передумовами.

8. Орієнтовний бюджет проекту.

9. Умови повернення позиченого або залученого капіталу.

Статут проекту може бути оновлений в ході виконання проекту, якщо будуть прийняті рішення про зміну певних вимог або обмежень.

У статуті має бути чітко зазначена особа, що виступає замов­ником проекту. В деякій літературі з проектного менеджменту ви­користовують термін «спонсор проекту» — особа, яка здійснює функцію замовника і як керівник вищої ланки несе загальну стра­тегічну відповідальність за проект.

Замовник проекту — це найважливіша особа, від якої зале­жить рішення про реалізацію проекту, оскільки він схвалює фі­нансування проекту. У «внутріфірмових» проектах замовниками зазвичай виступають керівники організації або їх заступники. У «зовнішніх» проектах замовником є керівник організації, для якої виконується проект. У приватних (особистих) проектах вам само­му найзручніше бути і замовником, і проектним менеджером.

Результатом процесу ініціації є обґрунтування і ухвалене рішення про доцільність відкриття проекту, призначений менеджер проекту, заздалегідь сформульовані і узгоджені із замовником цілі, результати, технологія і бюджет.

Питання для обговорення

1. Наведіть приклади туристичних проектів фірми та проаналізуйте процес ініціації запропонваних проектів.

2. Наведіть приклади туристичних проектів на місцевому рівня управління туристичною галуззю та проаналізуйте етапи ініцації цих проектів.

3. Які етапи включає переддінвестиційний аналіз проекту, проаналізуйте їх.

4. Як ви розумієте поняття «ідея проектуЄ»?

5. У чому полягає суть ініціації проекту?

6. Які види аналізів включає заключний аналіз проекту?

Тема 4. Оцінка ефективності туристичного проекту

4.1. Показники та методи оцінки ефективності проекту

Передінвестиційний аналіз проекту також включає визначення ступеня його ефективності, оскільки основною метою комерційних проектів є отримання максимального можливого ефекту, тобто очікуваного результату від реалізації проекту при оптимальному використанні ресурсів. На основі визначення ступеня ефективності проектів інвестори визначають найприбутковіший проект, або ж якщо оцінюється ефективність одного проекту, то інвестори мають можливість визначити оптимальний варіант реалізації цього проекту. Під ефективністю проекту розуміють систему показників, які виражають співвідношення вигод і витрат проекту з погляду інтересів його учасників.

В теорії та практиці менеджменту проектів виділяють такі показники ефективності проектів [Верба]:

• показники комерційної ефективності, які враховують фінансові наслідки реалізації проекту для його безпосередніх учасників;

• показники економічної ефективності, які враховують витрати та результати, пов’язані з реалізацією проекту; виходять за межі прямих фінансових інтересів безпосередніх учасників проекту і допускають вартісний вимір;

• показники бюджетної ефективності, які відображають фінансові наслідки здійснення проекту для державного та місцевого бюджетів.

Залежно від тривалості циклу проекту оцінка показників ефективності може бути різною. Показники комерційної ефективності можуть розраховуватися не тільки на весь цикл проекту, а й на місяць, квартал, рік.

Розрізняють три основні методи визначення ефективності проектів на початкових етапах проведення технічного аналізу. Вони не враховують фактор часу або враховують його не повністю: порівняння витрат; порівняння прибутку; порівняння рентабельності, до якого відноситься як спеціальний випадок статистичний метод окупності (pay-back).

До найпростіших показників ефективності проектів, які застосовуються при проведенні технічного аналізу відносять:

• капіталовіддачу (річні продажі, поділені на капітальні ви­трати);

• оборотність товарних запасів (річні продажі, поділені на середньорічний обсяг товарних запасів);

• трудовіддачу (річні продажі, поділені на середньорічну кількість зайнятих робітників і службовців).

Однак ці показники відносяться до числа показників моментного статичного ряду і не враховують динамічних процесів у їх взаємозв'язку. Для отримання достовірних та точних даних про ефективність проекту необхідно використати цілий комплекс методів. На сьогоднішній день існує дві основні групи методів оцінки економічної ефективності інвестиційних проектів:

• статичні методи оцінки ефективності проектів;

• динамічні методи оцінки ефективності проектів

Статичні методи передбачають розрахунок показників на основі недисконтованих грошових потоків, тобто вони не враховують зміну вартості грошей в часі. Такі методи здебільшого використовувались в умовах командно-адміністративної системи.

Динамічні ж методи, навпаки, враховують зміну вартості грошей в часі і передбачають приведення вартостей усіх грошових потоків до одного й того ж самого періоду шляхом їх дисконтування чи нарощування. Саме динамічні методи набули широкого застосування в більшості країн світу. Вони виявились найбільш концептуально правильними та загальнопридатними для застосування в ринкових умовах. До динамічних методів оцінки ефективності інвестиційних проектів слід віднести такі основні методи як чиста теперішня вартість грошових потоків (ЧТВ), внутрішня ставка доходності (ВСД), період окупності інвестицій (ПО) та індекс прибутковості проекту (ІП).

Крім цього, методи оцінки ефективності проектів поділяються ще на дві групи методів – формальні та неформальні. Формальні методи передбачають використання математичного апарату для розрахунку показників ефективності проекту. До неформальних критеріїв оцінки та вибору інвестиційних проектів відносять: рейтинг країни на основі сприятливого інвестиційного клімату; рівень здібностей управлінського персоналу до реалізації проекту; рівень розвитку інфраструктури, що забезпечує реалізацію проекту (транспорт, зв’язок, готельний сервіс).

Для оцінки ефективності проектів доцільніше використовувати показники, які дають змогу розрахувати значення критеріїв ефективності проектів, беручи до уваги комплексну оцінку вигод і витрат, зміну вартості грошей у часі та інші чинники. Правильне визначення обсягу початкових витрат на проект є запорукою якості розрахунків окупності проекту.