5 Анализ денежных потоков

Наименование показателя

Отчетный год

Прошлый год

Отклонение

сумма, тыс. р.

удельный вес, %

сумма, тыс. р.

удельный вес, %

тыс. р.

%

1

2

3

4

5

6

7

Остаток денежных средств на начало года

1. Движение денежных средств по текущей деятельности (ТД):

1.1. Приток денежных средств:

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

Авансы, полученные от покупателей

Прочие доходы

1.2. Отток денежных средств:

Денежные средства, направленные:

- на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

- на оплату труда

1

2

3

4

5

6

7

- на выплату дивидендов, процентов

- на расчеты по налогам и сборам

- на отчисления в государственные внебюджетные фонды

- на прочие расходы

1.3. Итого приток (отток) денежных средств от ТД

2. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности (ИД)

2.1. Приток денежных средств:

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

Полученные дивиденды

Полученные проценты

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

2.2. Отток денежных средств:

Приобретение дочерних организаций

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

Займы, предоставленные другим организациям

2.3. Итого приток (отток) денежных средств от ИД

3. Движение денежных средств по финансовой деятельности (ФД)

3.1. Приток денежных средств:

1

2

3

4

5

6

7

Поступления от эмиссии акций или иных долговых бумаг

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

Прочие поступления

3.2. Отток денежных средств:

Погашение займов и кредитов (без процентов)

Погашение обязательств по финансовой деятельности

3.3. Итого приток (отток) денежных средств от ФД

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Поступило денежных средств, всего

100

100

0

Израсходовано денежных средств, всего

100

100

0

Показатели

Приток денежных средств, тыс. р.

Отток денежных средств, тыс. р.

1

2

3

1. Движение денежных средств от текущей деятельности

1.1. Чистая прибыль

(+)

1.2. Начисленная амортизация по внеоборотным активам

(+)

1.3. Изменение суммы сырья, материалов и других аналогичных ценностей

(+)

(−)

1.4. Изменение объема готовой продукции и товаров для перепродажи и отгруженных

(+)

(−)

1.5. Изменение объема незавершенного производства

(+)

(−)

1.6. Изменение расходов будущих периодов

(+)

(−)

1.7. Изменение величины НДС по приобретенным ценностям

(+)

(−)

1.8. Изменение величины краткосрочных финансовых вложений

(+)

(−)

1.9. Изменение суммы дебиторской задолженности

(+)

(−)

1.10. Изменение величины задолженности перед поставщиками и подрядчиками

(+)

(−)

1.10. Изменение задолженности по оплате труда

(+)

(−)

1.11. Изменение задолженности по налогам и сборам

(+)

(−)

1.12. Изменение величины задолженности перед внебюджетными фондами

(+)

(−)

1.13. Изменение суммы прочей кредиторской задолженности

(+)

(−)

1.14. Изменение задолженности по авансам полученным

(+)

(−)

Итого денежных средств от текущей деятельности

(+)

(−)

2. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

2.1. Изменение денежных средств от реализации основных средств

(+)

(−)

2.2. Изменение денежных средств от приобретения внеоборотных активов и капитальных вложений

(+)

(−)

Итого денежных средств от инвестиционной деятельности

(+)

(−)

3. Движение денежных средств от финансовой деятельности

3.1. Изменение задолженности банку

(+)

(−)

3.2. Изменение задолженности по полученным займам

(+)

(−)

Итого состояние денежных средств от финансовой деятельности

(+)

(−)

Изменения состояния денежных средств

(+)

(−)