Задача 8
Вы – экономист валютного отдела КБ «Антарес». 15.01.05 г. банком был принят вклад от юридического лица в иностранной валюте в сумме 10000 дол. США на 3 месяца под 12% годовых. Через 10 дней после приема вклада данная сумма передана в кредит в национальной валюте клиенту - юридическому лицу под 63% годовых до окончания срока действия депозитного договора с выплатой процентов в конце срока.
Ваша задача – определить:
Какой способ начисления процентов по вкладу является более предпочтительным для банка:
ежемесячное начисление процентов;
начисление процентов по окончании срока вклада.
Как изменится финансовый результат банка по проведенным операциям.
При определении величины средств, вкладываемых в кредитные операции, необходимо учитывать уровень обязательного резервирования – 16,5% от суммы привлеченных средств (резервирование осуществляется в национальной валюте).
Курс покупки-продажи составляет:
на 15.01.05 г. – 1,70 – 1,80 грн/долл. США
на 15.02.05 г. – 1,68 – 1,77 грн/долл. США
на 15.03.05 г. – 1,74 – 1,85 грн/долл. США
на 15.04.05 г. – 1,71 – 1,81 грн/долл. США
Решение:
1) определим норму обязательного резервирования:
10000*1,7=17000 грн
17000-(17000*0,165)=14195 грн
2) найдем процентный доход по депозиту с начислениями по окончанию срока вклада:
10000*(12%/100%)*3/12=300 долл.
3) процентный доход по депозиту с ежемесячными начислениями:
10000*(12%/100%)*1/12=100 долл.
4) проценты по кредиту с начислениями процентов по окончанию срока вклада:
14195*(63%/100%)*80/365=1960,08 грн
5) проценты по кредиту с ежемесячными начислениями процентов:
14195*(63%/100%)*30/365=735,03 грн 2 и 3 месяцы.
14195*(63%/100%)*20/365= 490,02 грн 1-ый месяц.
6) проценты в соответствии с данными курсами валют:
1-й месяц - 490,02/1,77=276,85 (долл.)
2-й и 3-й месяцы: 735,03/1,85 = 397,31 (долл.);
735,03/1,81= 406,09 (долл.)
7) в сумме проценты по кредиту с ежемесячными начислениями равны 1080,25 долл.
8) финансовый результат:
при ежемесячном начислении 1080,25 –(100*3)= 780,25 долл.
при начислении процентов по окончании срока вклада: 1082,92-300=782,92 долл.
1960,08/1,81=1082,92 долл.
Ответ: Начисление процентов по окончании срока вклада для банка является более предпочтительным равна 300 долл. Финансовый результат изменится незначительно: на 2,67 долл. Больше при начислении процентов по окончанию срока.