Расчёты к журналу регистрации хозяйственных операций

1) НДС (20%): 3 504 000*20/100=700 800 руб.

ТН (30%): 3 504 000 *30/100 = 1 051 200 руб.

2) ОН (5%): 6 004 000*5/100 = 300 200 руб.

НДС(20%): (6 004000+300 200)*20/100 = 1 260840 руб.

ТН(20%): 6 004 000*20/100 = 1 200800 руб.

3) НДС в Рц: (3 504 000+1 051200+600 400+300 200+1 200 800)*20/100 = 2 412 040 руб.

5) Оплачено поставщикам: 3 504 000+700 800+200 000+600 400+300 200=10 709 000 руб.

6. Зачёт НДС: 700 800+1 200 800=1 901 600руб.

13) б) Пенсионный фонд: 4 704000*1/100 = 47 040 руб.

в) Провсоюз: (4 704 000+631000)*1/100 = 53 350 руб.

14) а) ФСЗН: 4 704 000*34/100 = 1 599360 руб.

б) Белгосстрах: 4 704 000*0.6/100 = 28224 руб.

15) НДС (20%): 104000*20/100 = 20 800 руб.

16) Оплачено поставщику: 104 000+20 800 = 12 480 руб.

26) НДС (20%): 250 000*20/100 = 50 000 руб.

27) НДС ( 20%): 235 000+288 000+79 000+45 000+190 000 = 167 400 руб.

31) Списание НДС методом КС:

НДС, субсчёт 42/НДС				Товары по СРЦ, субсчёт 41/2				Средний процент НДС (гр.4 ÷ гр.7) × 100		Сумма НДС на реали-зованные товары (гр.6 × гр.8) ÷ 100		Сумма НДС на остаток товаров (гр.4 - гр.9)
Сальдо на начало ме­сяца	Обороты за месяц		Предва­ритель­ное сальдо (гр.1+гр.3-гр.2)	Сальдо на конец месяца	Реализо-вано товаров	Итого (гр.5 + гр.6)
	дебет	кредит
1	2	3	4	5	6	7	8		9		10
1 504 625	0	2 412 040	3 916 665	7 845 520	15 504 000	23 349 520	16,77407073		2 600 652		1 316 013

32) Списание ТН методом КС:

Торговая надбавка, субсчёт 42/ТН				Товары по СРЦ без НДС, субсчёт 41/2				Средний процент торговой надбавки (гр.4 ÷ гр.7) × 100		Сумма реализо-ванных торговых надба­вок (гр.6 х гр.8) : 100		Сумма торго­вых надбавок на остаток то­варов (гр.4 - гр.9)
Сальдо на начало ме­сяца	Оборот за месяц		Предва­ритель­ное сальдо (гp.1+гр.З-гр.2)		Сальдо на конец месяца (гр.5-гр.10) Табл. НДС	Реализо-вано товаров (гр.6-гр.9) Табл. НДС	Итого (гр.5 + гр.6)
	дебет	кредит
1	2	3	4		5	6	7		8		9		10
2 268 635	0	2 252 000	4 520 635		6 529 507	12 903 348	19 432 855		23,26284532046		3001686		1 518 949

34) Финансовый результат:

90
0	0
8) 15 504 000	7) 15 504 000
30) 1 051 700
31) 2 600 652
32) 3 001 686
33) 2 600 652
До = 13 554 014	Ко = 15 504 000
34) 1 949 986
До = 15 504 000	Ко = 15 504 000
0	0

35. Налог на ПБ: 1 949 986*18/100=350 997.

36. а) Погашение задолженности бюджету: 391 000+2 600 652+350 997-1 901 600-20 800-217 400=1 202 849 руб.

б) Погашение задолженности ФСЗН: 47 040+1 599 360-631 000=1 015 400 руб.

в) Погашение задолженности Белгостраху, профсоюзу: 53 350+28 224+250 000+50 000+235 000+288 000+79 000+45 000+190 000+167 400-1 304 400

=81 574руб.

35. Реформация баланса:

99
0	0
35) 350 997	34) 1 949 986
До = 350 997	Ко = 1 949 986
36) 1 598 989
До = 1 949 986	Ко = 1 949 986
0	0

35. а) Пополнен резервный фонд (15%): 1 598 989*15/100=239 848 руб.

б) Начислены дивиденды учредителям (35%): 1 598 989*35/100 = 559 646 руб.