
- •Розділ і. Теоретичні та організаційні основи державного податкового менеджменту
- •Тема 1. Податкова система і податкова політика План
- •Податкова система і умови її побудови
- •Доктрини оподаткування
- •3. Податкова політика
- •4. Податковий тягар і методика його визначення
- •2. Визначення показника рівня оподаткування на основі доданої вартості
- •Тема 2. Організаційні основи податкового менеджменту План
- •1. Структура органів управління оподаткуванням
- •2. Завдання органів державної податкової служби і податкової міліції
- •Тема 3. Теоретичні аспекти податкового менеджменту
- •3. Правова база, структура і завдання податкового менеджменту
- •Тема 4. Облік платників податків План
- •1. Організація обліку платників податків
- •2. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків
- •3 . Облік юридичних осіб
- •4. Порядок подання документів суб’єктом підприємницької діяльності для взяття на податковий облік
- •5. Порядок зняття з обліку платників податків в органах дпс
- •Розділ іі. Складові частини державного податкового менеджменту
- •Тема 1. Податкове прогнозування і планування План
- •1. Визначення податкового прогнозування і планування та їх завдання
- •2. Напрямки процесу податкового прогнозування і планування і фактори, що впливають на їх якість
- •3. Методи податкового прогнозування і планування
- •Тема 2. Податкове регулювання
- •Тема 3. Податковий контроль
- •1. Реєстрація й облік платників податків
- •2. Податкові перевірки
- •Тема 4. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства План
- •1.Основні причини здійснення правопорушень у сфері оподаткування
- •Основні причини, які сприяють правопорушенням у сфері оподаткування
- •2. Розвиток подій в процесі погашення податкових зобов’язань
- •Активи, які не можуть бути використані як джерела погашення податкового боргу
- •3. Фінансові санкції
- •3.1. Пеня
- •3.2. Штрафні санкції
- •Види штрафних санкцій
- •4.Адміністративні штрафи
- •5. Карна відповідальність
- •Тема 5. Системний підхід до аналізу податкових відносин План
- •1. Організаційно-інформаційна модель аналізу податкових відносин
- •Методичні прийоми аналізу податкових відносин
- •2. Система аналітичних показників оцінки стану та розвитку податкових відносин
- •Тема 1. Теоретичні основи корпоративного податкового менеджменту План
- •1.Оцінка податкового тягаря підприємства
- •2. Сутність корпоративного податкового менеджменту
- •3. Фактори оптимізації податкового менеджменту
- •Тема 2. Податкове планування План
- •1. Податкова політика.
- •1. Податкова політика
- •Принципи податкової політики підприємства
- •1. Розрахунок поточних податкових платежів
- •2. Бюджетування податкових платежів
- •3. Податкове планування
- •2 . Сутність і рівні податкового планування
- •3. Класифікація видів пп
- •4. Принципи і методи податкового планування
- •5. Етапи податкового планування
- •Основні етапи податкового планування підприємства
- •1. Визначається сума податкових платежів від величини фонду оплати праці
- •3. Визначається сума податку на прибуток
- •4. Визначається загальна сума податкових платежів, які плануються
- •6. Ризики в податковому плануванні
- •Тема 3. Оптимізація податкових платежів План
- •1.Форми зменшення податкових платежів
- •Псевдекспорт
- •2. Критерії оптимізації податків
- •Тема 4. Оцінка доцільності застосування спрощеної системи оподаткування План
- •1. Переваги і вади спрощеної системи оподаткування
- •2.Перевірка об’єктивної можливості переходу на сплату єдиного податку
- •3. Облік очікуваних змін
- •4. Розрахунок економічного ефекту переходу на спрощену систему оподаткування
- •5.Порівняльна доцільність альтернативних систем оподаткування
- •Тема 5. Території пільгового оподаткування План
- •1. Офшорні центри
- •2. Вільні економічні зони
- •3. Території пріоритетного розвитку
- •Укладачі: Ольга Юхимівна Дубовик
3. Правова база, структура і завдання податкового менеджменту
Між державою і
платником
Між
державою і органами місцевого
самовряду-вання
Між державою і
органами, що забезпечують справляння
податків
Між органами
податкової служби і платниками
Між державою і
платником – стосовно визначення
основних елементів оподаткування,
порядку обчислення і справляння
податків, зборів, обов’язкових платежів,
правового статусу платників, їх
відповідальності перед державою за
порушення податкового законодавства
Між державою і
органами місцевого самоврядування –
щодо розмежування їхніх прав законодавчої
ініціативи в податковій сфері,
законодавчого закріплення за бюджетами
кожного рівня влади власної дохідної
бази, законодавчого визначення тієї
частки загальнодержавних податків,
яка закріплюється за місцевими бюджетами,
правового регулювання системи фінансового
вирівнювання
Між
органами податкової служби і платниками
- стосовно їх взаємин, прав та обов’язків
і механізму їх реалізації
Між
державою і органами, що забезпечують
справляння податків, зборів, обов’язкових
платежів – з приводу визначення
правового статусу цих органів, порядку
адміністрування податків, зборів,
обов’язкових платежів, відповідальності
за забезпечення своєчасного надходження
податків до бюджетів усіх рівнів,
дотримання податкового законодавства
Податковий менеджмент має таку структуру:
Структура
податкового менеджменту
Державний ПМ
Корпоративний ПМ
Персональний ПМ
Регламентація
оподаткування, контроль за сплатою
податкових платежів
Сплата податків,
оптимізація податкових платежів
Сплата податків,
ефективне вкладання коштів
Податки, збори та
обов’язкові платежі
Тема 4. Облік платників податків План
1. Організація обліку платників податків.
2. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків.
3. Облік юридичних осіб.
4. Порядок подання документів суб’єктом підприємницької діяльності для взяття на податковий облік.
5. Порядок зняття з обліку платників податків в органах ДПС.
1. Організація обліку платників податків
Склад автоматизованого банку даних платників податків
Єдиний
банк даних юридичних осіб – платників
податків
Реєстр
неприбуткових організацій і установ
Державний
реєстр фізичних осіб – платників
податків
Реєстр фізичних осіб – платників податків суб’єктів підприємницької діяльності
Реєстр платників податків – постійних представників нерезидентів в Україні
Реєстр договорів про спільну діяльність
Реєстр великих платників податків