
- •Розділ і. Теоретичні та організаційні основи державного податкового менеджменту
- •Тема 1. Податкова система і податкова політика План
- •Податкова система і умови її побудови
- •Доктрини оподаткування
- •3. Податкова політика
- •4. Податковий тягар і методика його визначення
- •2. Визначення показника рівня оподаткування на основі доданої вартості
- •Тема 2. Організаційні основи податкового менеджменту План
- •1. Структура органів управління оподаткуванням
- •2. Завдання органів державної податкової служби і податкової міліції
- •Тема 3. Теоретичні аспекти податкового менеджменту
- •3. Правова база, структура і завдання податкового менеджменту
- •Тема 4. Облік платників податків План
- •1. Організація обліку платників податків
- •2. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків
- •3 . Облік юридичних осіб
- •4. Порядок подання документів суб’єктом підприємницької діяльності для взяття на податковий облік
- •5. Порядок зняття з обліку платників податків в органах дпс
- •Розділ іі. Складові частини державного податкового менеджменту
- •Тема 1. Податкове прогнозування і планування План
- •1. Визначення податкового прогнозування і планування та їх завдання
- •2. Напрямки процесу податкового прогнозування і планування і фактори, що впливають на їх якість
- •3. Методи податкового прогнозування і планування
- •Тема 2. Податкове регулювання
- •Тема 3. Податковий контроль
- •1. Реєстрація й облік платників податків
- •2. Податкові перевірки
- •Тема 4. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства План
- •1.Основні причини здійснення правопорушень у сфері оподаткування
- •Основні причини, які сприяють правопорушенням у сфері оподаткування
- •2. Розвиток подій в процесі погашення податкових зобов’язань
- •Активи, які не можуть бути використані як джерела погашення податкового боргу
- •3. Фінансові санкції
- •3.1. Пеня
- •3.2. Штрафні санкції
- •Види штрафних санкцій
- •4.Адміністративні штрафи
- •5. Карна відповідальність
- •Тема 5. Системний підхід до аналізу податкових відносин План
- •1. Організаційно-інформаційна модель аналізу податкових відносин
- •Методичні прийоми аналізу податкових відносин
- •2. Система аналітичних показників оцінки стану та розвитку податкових відносин
- •Тема 1. Теоретичні основи корпоративного податкового менеджменту План
- •1.Оцінка податкового тягаря підприємства
- •2. Сутність корпоративного податкового менеджменту
- •3. Фактори оптимізації податкового менеджменту
- •Тема 2. Податкове планування План
- •1. Податкова політика.
- •1. Податкова політика
- •Принципи податкової політики підприємства
- •1. Розрахунок поточних податкових платежів
- •2. Бюджетування податкових платежів
- •3. Податкове планування
- •2 . Сутність і рівні податкового планування
- •3. Класифікація видів пп
- •4. Принципи і методи податкового планування
- •5. Етапи податкового планування
- •Основні етапи податкового планування підприємства
- •1. Визначається сума податкових платежів від величини фонду оплати праці
- •3. Визначається сума податку на прибуток
- •4. Визначається загальна сума податкових платежів, які плануються
- •6. Ризики в податковому плануванні
- •Тема 3. Оптимізація податкових платежів План
- •1.Форми зменшення податкових платежів
- •Псевдекспорт
- •2. Критерії оптимізації податків
- •Тема 4. Оцінка доцільності застосування спрощеної системи оподаткування План
- •1. Переваги і вади спрощеної системи оподаткування
- •2.Перевірка об’єктивної можливості переходу на сплату єдиного податку
- •3. Облік очікуваних змін
- •4. Розрахунок економічного ефекту переходу на спрощену систему оподаткування
- •5.Порівняльна доцільність альтернативних систем оподаткування
- •Тема 5. Території пільгового оподаткування План
- •1. Офшорні центри
- •2. Вільні економічні зони
- •3. Території пріоритетного розвитку
- •Укладачі: Ольга Юхимівна Дубовик
4.Адміністративні штрафи
Види адміністративних штрафів
-
№
п/п
Види правопорушень податкового законодавства
Розмір адміністративно-го штрафу
Сума штрафу (якщо НМДГ =17грн.)
1.
Заниження суми податку, приховування (заниження) об’єктів оподаткування, відсутність бухгалтерського обліку об’єктів оподаткування або ведення його з порушенням установленого порядку, неподання або невчасне подання звітів, балансів, податкових декларацій та інших документів, пов’язаних із обчисленням податків
від 5 до
10 НМДГ
85 – 170 грн.
1.1
Такі ж дії, вчинені особою, яка протягом року підпадала під адміністративне стягнення за одне з вказаних правопорушень
від 10 до
15 НМДГ
170 – 255 грн.
2
Неподання за вимогами ДПІ довідок про фінансово – господарську діяльність підприємств, інформації про наявність чи обіг коштів на розрахункових рахунках та будь-якої іншої інформації, що пов’язана з обчисленням і сплатою податків та інших обов’язкових платежів у бюджет; відмова ДПІ в обстеженні будь-яких приміщень підприємств, громадян – СПД; невиконання вимог ДПІ щодо усунення виявлених порушень законодавства про підприємницьку діяльність; відмова ДПІ в проведенні документальної перевірки, відмова в наданні бухгалтерських звітів, балансів, податкових декларацій, розрахунків, або ненадання свідоцтв про державну реєстрацію суб’єктів підприємницької діяльності, спеціальних дозволів (ліцензій), патентів на її здійснення, а також у випадку відсутності обліку об’єктів оподаткування
від 10 до
20 НМДГ
170 – 340 грн.
3
Неутримання, перерахування до бюджету сум податку з доходів фізичних осіб, перерахування податку за рахунок коштів підприємства(крім випадків, коли таке перерахування дозволено законодавством), неповідомлення або несвоєчасне повідомлення ДПІ за встановленою формою відомостей про доходи громадян
3 НМДГ
51 грн.
3.1
Такі ж дії, вчинені особою, яка протягом року підпадала під адміністративне стягнення за одне з зазначених правопорушень
5 НМДГ
85 грн.
4
Громадяни, винні у неподанні або несвоєчасному поданні декларацій про доходи чи у включенні до декларацій перекручених даних, у відсутності обліку або неналежному веденні обліку доходів і витрат, для яких встановлено обов’язкову форму обліку
від 1 до 5 НМДГ
17 – 85 грн.
5
Громадяни – СПД, винні у протидіях посадовим особам органів ДПС, зокрема в недопущенні їх до приміщень, які використовуються для здійснення підприємницької діяльності та одержання доходів
від 10 до
20 НМДГ
170 – 340 грн.
6
Громадяни, які займаються підприємницькою діяльністю без державної реєстрації або без спеціального дозволу (ліцензії), якщо його отримання передбачене законодавством
від 3 до 8 НМДГ
51 – 136 грн. з конфіскацією виготовленої продукції, засобів виробництва і сировини
7
Громадяни, які здійснюють продаж товарів без придбання одноразових патентів або з порушенням терміну їх дії, або здійснюють продаж товарів, не названих у деклараціях
від 1 до
10 НМДГ
17 – 170 грн.
7.1
Такі ж дії, вчинені особою, яка протягом року підпадала під адміністративне стягнення за одне із зазначених правопорушень
від 10 до
20 НМДГ
170 – 340 грн.
НМДГ – неоподатковуваний мінімум доходів громадян