§ 3. Расчеты по аккредитиву

Статья 867. Общие положения о расчетах по аккредитиву

1. Аккредитивная форма расчетов обеспечивает относительный паритет рисков плательщика и получателя средств. В настоящее время нормативными актами, регулирующими на территории РФ отношения, возникающие в связи с использованием аккредитивной формы расчетов, являются ГК и Положение о безналичных расчетах (главы 4-6).

2. Ст.867 ГК определяет предмет, содержание и субъектов обязательства, возникающего при использовании аккредитивной формы расчетов. Субъектами аккредитивного обязательства в широком смысле являются плательщик, банк-эмитент, получатель средств (далее - получатель), и, как правило, исполняющий банк. Предпосылкой (основанием) возникновения аккредитивного обязательства является поручение плательщика об открытии аккредитива, которое плательщик дает обслуживающему его банку (банк-эмитент). Будучи связан с плательщиком договором банковского счета, банк не вправе отказаться от выполнения этого поручения, если его форма и содержание не противоречат требованиям законодательства и условиям договора банковского счета. Содержанием поручения является принятие на себя банком-эмитентом обязательства перед третьим лицом совершить в соответствии с указаниями плательщика одно или несколько действий, либо уполномочить другой банк (исполняющий банк) совершить эти действия. Круг таких действий исчерпывающе определен в п.1 ст.867 ГК: произвести платежи получателю; оплатить, учесть или акцептовать переводной вексель.

3. Во исполнение поручения плательщика банк-эмитент открывает аккредитив, то есть обязуется либо сам производить платежи получателю, либо уполномочить на это исполняющий банк. В данном случае между банком-эмитентом и плательщиком возникают отношения, имеющие некоторое сходство с договором комиссии, поскольку банк-эмитент действует от своего имени, но по поручению и за счет плательщика, что позволяет поддержать мнение ряда авторов о допустимости применения к отношениям по аккредитиву в порядке аналогии закона общих норм о договоре комиссии в случае отсутствия специальных норм, регулирующих эти отношения.

4. ГК и Положение о безналичных расчетах предусматривают следующие виды аккредитива: отзывный и безотзывный; покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный); подтвержденный аккредитив (ст.867-869 ГК).

5. Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств (ст.869 ГК). Соответственно, отзывный аккредитив может быть отменен без согласия получателя средств (ст.868 ГК). Безотзывность аккредитива должна быть прямо указана в его тексте, в противном случае он признается отзывным.

6. Покрытый аккредитив - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк. Непокрытый аккредитив - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка не перечисляет, но предоставляет ему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Подтверждение аккредитива означает, что исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями безотзывного аккредитива (так как подтвержден может быть только безотзывный аккредитив).

7. Предоставление банком-эмитентом исполняющему банку полномочии производить платежи обычно понимается в юридической литературе как возложение исполнения обязательства на третье лицо. Такая позиция имеет под собой определенные основания, но ст.867 ГК не исключает возможность и иного взгляда на этот вопрос. Плательщик своим волеизъявлением определяет в аккредитивном поручении, какого рода обязательство перед плательщиком должен принять на себя банк-эмитент. Он должен, как это следует из ст.867 ГК, либо обязаться произвести платежи, либо обязаться дать исполняющему банку полномочия произвести такие платежи. Конкретный вид обязательства, которое должен принять на себя банк-эмитент, определяется содержанием поручения плательщика. Поэтому отношения между банком-эмитентом и исполняющим банком носят скорее характер отношений между доверителем и поверенным, свойственных договору поручения, при этом к принятию поручения исполняющий банк, как правило, понуждает наличие у него обязанностей перед получателем, вытекающих из договора банковского счета между ними.

Статья 868. Отзывный аккредитив

Об отзывном аккредитиве см. комментарий к ст.867 ГК.

Статья 869. Безотзывный аккредитив

О безотзывном аккредитиве см. комментарий к статье 867 ГК.

Статья 870. Исполнение аккредитива

Необходимым условием возникновения права исполняющего банка на возмещение понесенных расходов является исполнение аккредитивного поручения в точном соответствии с его условиями.

Статья 871. Отказ в принятии документов

Несоответствие документов условиям аккредитива по их внешним признакам предполагает явный характер такого несоответствия, например, если эти документы удостоверяют передачу не тех товаров, для оплаты которых открывался аккредитив.

Статья 872. Ответственность банка за нарушение условий аккредитива

1. Если открыт покрытый неподтвержденный аккредитив, получатель может предъявить иск по своему выбору к одному из участвующих в аккредитивной операции банков, а суд может привлечь второй банк в качестве соответчика, и возложить ответственность на него.

2. Если открыт непокрытый подтвержденный аккредитив, и исполняющий банк отказал в его оплате, получатель должен предъявить требование о выплате суммы аккредитива банку-эмитенту, а в случае отказа - предъявить к нему иск. Исполняющий банк в этом случае должен быть привлечен к участию в деле в качестве соответчика. Если иск предъявлен к исполняющему банку, он должен привлечь банк-эмитент к участию в деле (п.3 ст.399 ГК).

3. Если открыт покрытый подтвержденный аккредитив, иск может быть предъявлен к любому банку, а второй должен быть привлечен в качестве соответчика. Суд может возложить всю ответственность на исполняющий банк.

4. Общее правило об ответственности перед плательщиком за нарушение условий аккредитива установлено в п.1 ст.872 ГК - ответственность несет банк-эмитент. Изъятие из этого правила установлено в п.3 той же статьи для случая неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива - ответственность может быть возложена на исполняющий банк. Это изъятие имеет практическое значение лишь для покрытого аккредитива, так как в этом случае страдает имущественная сфера плательщика - средства на выставление аккредитива он затратил, а надлежащего встречного имущественного удовлетворения не получил. В случае же непокрытого подтвержденного аккредитива при неправильной выплате интересы плательщика не могут пострадать, так как банк-эмитент вправе отказаться от возмещения выплаченных сумм (п.2 ст.871 ГК) или требовать от исполняющего банка их возврата, если денежные средства будут списаны исполняющим банком с корреспондентского счета банка-эмитента без его согласия.

5. При решении вопроса о субъекте ответственности перед получателем за необоснованный отказ или уклонение исполняющего банка от оплаты аккредитива и перед плательщиком за нарушение условий аккредитива в случаях, когда возможна альтернативная ответственность, следует руководствоваться следующими правилами: а) если отказ в выплате по аккредитиву или неправильная выплата по аккредитиву наступили в результате ненадлежащего исполнения своих обязанностей банком-эмитентом (например, необеспечение достаточного для оплаты аккредитива остатка средств на корреспондентском счете или неправильное сообщение условий аккредитива), ответственность должна быть возложена на банк-эмитент; б) если те же последствия наступили в результате ненадлежащего исполнения своих обязанностей исполняющим банком, ответственность должна быть возложена на исполняющий банк; в) если те же последствия являются результатом ненадлежащего исполнения своих обязанностей обоими банками, ответственность должна быть возложена на оба банка в долях, соответствующих степени обусловленности наступивших последствий ненадлежащим исполнением обязательств каждым из банков.

Статья 873 Закрытие аккредитива

Наступление любого из обстоятельств, указанных в п.1 ст.873 ГК, прекращает обязательства по. аккредитиву и порождает обязательства в связи с прекращением аккредитива. На стороне исполняющего банка возникает обязанность возвратить банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива для зачисления ее на счет плательщика. Эта обязанность возникает в момент прекращения аккредитива. У банка-эмитента возникает обязанность зачислить возвращенные суммы на счет плательщика. Эта обязанность, как следует из п.2 ст.873, возникает после поступления неиспользованной суммы аккредитива банку-эмитенту. Если исполняющий банк не возвращает неиспользованную сумму аккредитива, плательщик вправе предъявить к исполняющему банку требование о ее возврате согласно правилам п.1 ст.395 ГК об ответственности за пользование чужими денежными средствами вследствие неправомерного уклонения от их возврата.