1.3. Современное состояние банковской системы Российской Федерации

На основании данных, представленных в таблице 1 (Прил.1) , можно сделать следующие выводы о структуре активов кредитных организаций в 2010-2012 гг.

Наибольший удельный вес в структуре активов за анализируемый период принадлежит статье «Кредиты и прочие ссуды» (более 60 % в объеме активов). Причем, больше всего кредитов и прочих размещенных средств было предоставлено нефинансовым организациям (более 40 % в объеме активов), меньшая же доля приходится на кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям (8,5 - 9,5 % в объеме активов).

Значительная доля приходится на статью «Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями» (свыше 14 % в объеме активов). В этой статье наибольший удельный вес принадлежит группе «Вложения в долговые обязательства» (чуть более 10 % в объеме активов), а наименьший – статье «Учтенные векселя» (0,6 – 1,0 % в объеме активов) и статье «Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах» (0,9 – 1,2 % в объеме активов).

Наименьший удельный вес в структуре активов за 2010 – 2012 гг. принадлежит следующим статьям – «Использование прибыли» (0,4 % в объеме активов), «Производные финансовые инструменты» (0,3 % в объеме активов), «Прочее участие в уставных капиталах» (0,4 – 0,7 % в объеме активов), и «Основные средства, прочая недвижимость, нематериальные активы и материальные запасы» (2,2 – 2,6 % в объеме активов).

Далее проанализируем динамику активов за 2010 – 2012 гг.

За эти годы темп прироста активов составил 46,5 %, это было связано с ростом объема предоставленных кредитов и прочих ссуд.

Наибольшему изменению подверглись статьи «Прочее участие в уставных капиталах» (темп прироста составил 152,4 %), «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» (темп прироста составил 92,3 %), «Денежные средства, драгоценные металлы и камни» (темп прироста равен 70,3 %) и «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам» (темп прироста равен 89,4 %).

Наименьшему изменению подверглись следующие статьи – «Производные финансовые инструменты», «Вложения в долевые ценные бумаги» (11,4 % - темп прироста), «Вложения в долговые обязательства» (19,1 % - темп прироста) и «Счета в Банке России и уполномоченных органах других стран» (темп прироста составил 19,4 %).

В общем, можно сказать, что за анализируемый период ни один из показателей не подвергся уменьшению, а наоборот, по всем показателям можно наблюдать значительный прирост.

На основании данных, представленных в Таблице 2 (Прил.1), можно сделать следующие выводы о структуре пассивов кредитных организаций в 2010-2012 годах.

Наибольший удельный вес в структуре пассивов за исследуемый период принадлежит статье «Средства клиентов (включая депозитные и сберегательные сертификаты)» - чуть более 60 % в объеме пассивов. Причем, в этой статье наибольшая доля приходится на «Вклады физических лиц» (28,5 – 29,0 % в объеме пассивов), «Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) занимают около 20 % в объеме пассивов). Наименьшая доля приходится на такие статьи, как «Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах» (0,0 % в структуре пассивов) и «Средства бюджетов на расчетных счетах» (0,1 % в структуре пассивов).

Значительная доля приходится также на статьи «Фонды и прибыль кредитных организаций» (11,9 – 12,8 % в объеме пассивов) и «Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций» (9,6 – 11,1 % в структуре пассивов).

Также рассмотрим статьи, имеющие наименьший удельный вес в структуре пассивов. К ним можно отнести «Счета кредитных организаций» (занимающие 0,8 – 0,9 %) и «Производные финансовые инструменты (занимающие 0,3 % в объеме пассивов).

Далее проведем анализ динамики пассивов кредитных организаций РФ за 2010 – 2012 гг.

За этот период объем пассивов увеличился на 46, 5 % (на 15 705,0 млрд. руб.), это изменение в большей мере было вызвано увеличением «Средств клиентов» на 9039,1 млрд. руб. (темп прироста составил 42,9 % в 2013 г. по сравнению с 2010 г.) и увеличением объема кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, на 2365,2 млрд. руб.

Наибольшему увеличению за эти годы были подвержены следующие статьи: «Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России» (темп прироста составил 726,2 %), «Облигации» (темп прироста равен 92,2 %), «Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям» (темп прироста, равный 136,9 %) и «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов» (87,6 % – темп прироста).

Наименьшему увеличению подверглось значение следующих статей: «Резервы на возможные потери» (с темпом прироста, равным 11,4%), «Средства бюджетов на расчетных счетах» (темп прироста равен 17,7 %) и «Средства организаций на расчетных и прочих счетах» (17,8 % темп прироста).

Не изменилось совсем значение статьи «Проценты просроченные» (0,0 % – изменение), что является положительной тенденцией.

На 10,4 млрд. руб. (или 86,7 % - темп спада) снизилась величина средств государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах. Это изменение не произвело существенного влияния на величину пассивов, поскольку данная статья имеет незначительный удельный вес в структуре пассивов.

На основании данных Таблицы 3 (Прил.1) проведем анализ структуры и динамики доходов кредитных организаций в РФ за 2010-2012 гг.

Наибольший удельный вес в структуре доходов за анализируемый период принадлежит доходам, полученным от операций с иностранной валютой (свыше 60 % в объеме доходов), а также статье «Восстановление сумм резервов на возможные потери» (11,1 – 18,2 % в структуре доходов).

Наименьшая доля приходится на статьи «Комиссионные вознаграждения» (около 2 % в объеме доходов), «Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам» (2,7 – 3,6 % в структуре доходов) и «Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги» (3,3 – 3,8 % в общем объеме доходов).

Далее рассмотрим динамику доходов действующих кредитных организаций РФ за анализируемый период.

Объем доходов увеличился на 9 260,0 млрд. руб. (темп прироста составил 40,9 %). На это изменение наибольшее влияние оказал рост значений таких статей, как «Доходы, полученные от операций с иностранной валютой» (увеличение на 6 941,5 млрд. руб. или на 49 %) и «Другие доходы» (увеличение на 901,6 млрд. руб., темп прироста составил 102, 7%).

Величина следующих статей подверглась снижению: «Восстановление сумм резервов на возможные потери» (на 176,3 млрд. руб., темп спада 4,3 %) и «Штрафы, пени, неустойки» (на 44,8 млрд. руб., темп спада 43,8 %). Однако эти изменения не привели к снижению объема доходов, что является положительной тенденцией.

Наибольшее изменение коснулось следующих статей: «Другие доходы» (темп прироста составил 102,7 %) и «Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам» (темп прироста равен 85,3 %).

На основании данных таблицы 4 (Прил.1) проведем анализ структуры и динамики расходов КО в РФ за 2010-2012 гг.

Наибольший удельный вес в структуре расходов действующих кредитных организаций РФ за 2010 – 2012 гг. принадлежит расходам по операциям с иностранной валютой (свыше 60 % в объеме расходов) и отчислениям в резервы на возможные потери (13,4 – 19,7 % в объеме расходов). Наименьшая доля приходится на следующие статьи: «Комиссионные сборы» (0,3 – 0,4 % в структуре расходов), «Расходы по операциям с ценными бумагами» (1,8 – 2,8 % в структуре расходов действующих кредитных организаций) и «Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц» (2,0 – 2,6 % в объеме расходов).

Далее рассмотрим динамику расходов действующих кредитных организаций РФ за анализируемый период.

Объем расходов увеличился на 8 828,1 млрд. руб. (темп прироста составил 40,0 %). На это изменение в большей мере повлияло увеличение расходов по операциям с иностранной валютой (6 928,1 млрд. руб., темп прироста равен 49,1 %), а также увеличение значения статьи «Другие расходы» на 783,8 млрд. руб. (темп прироста составил 62,6 %).

Величина отчислений в резервы на возможные потери снизилась на 204,6 млрд. руб. (темп спада составил 4,7 %).

Наибольшему изменению подверглись следующие статьи: «Расходы по операциям с ценными бумагами» (темп роста составил 121,9 %) и «Комиссионные сборы» (темп роста равен 102,8 %).

На основании данных таблицы 5 (Прил.1) можно сделать следующие выводы о результатах деятельности кредитных организаций.

Объем прибыли, получаемой кредитными организациями за анализируемый период, увеличился почти в 2 раза. Это может быть связано с тем, что за этот период объем получаемых ими по различным операциям доходов растет быстрее, чем объем произведенных ими на эти операции расходов. Величина убытков, получаемых кредитными организациями, снизилась почти вдвое.

Также можно сказать, что растет удельный вес кредитных организаций, получающих прибыль в отчетном году, а удельный вес организаций, получающих убыток, снижается, что является положительной тенденцией развития банковской системы России за анализируемый период времени.

На основании данных таблицы 6 (Прил.1) рассмотрим количественные характеристики кредитных организаций РФ в 2010-2012 гг.

Количество зарегистрированных кредитных организаций Банком России либо уполномоченным регистрирующим органом снижается на 52 единицы за исследуемый период (темп спада составил 4,5 % в 2013 г. по сравнению с 2011 г.). Это изменение было вызвано значительным снижением количества зарегистрированных банков на 57 единиц, в то время, как количество небанковских кредитных организаций растет на 5 единиц.

Также снижается количество действующих кредитных организаций, то есть кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, на 56 единиц (темп спада равен 5,5 %).

Растет количество кредитных организаций на территории России, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций, то есть тех, которые ликвидированы. Таких организаций стало на 39 единиц больше в 2013 году по сравнению с 2011 годом (темп прироста составил 2,5 %).

Снижается количество кредитных организаций, имеющих лицензии, предоставляющие право на привлечение вкладов населения (темп спада составил 4,3 %), на осуществление операций в иностранной валюте (темп спада равен 4,3 %).

Подводя итог проведенной работе, можно сказать, что в последние годы отечественная банковская система демонстрировала устойчивую положительную динамику. В плане количественного роста ее активы выросли. Также доходы кредитных организаций за анализируемый период значительно увеличились, причем наибольшее влияние на это изменение оказал рост доходов, получаемых от операций с иностранной валютой; процентные же доходы не оказывают столь существенного влияния на общий объем доходов кредитных организаций.

Объем получаемой кредитными организациями прибыли увеличился почти в 2 раза, это связано с тем, что за этот период объем получаемых кредитными организациями доходов по различным операциям растет быстрее, чем объем произведенных ими на эти цели расходов.

Однако расходы кредитных организаций также значительно растут (почти вдвое).