2.Інформаційне забезпечення прийняття управлінських рі­шень щодо фінансово-розрахункових операцій

Для забезпечення керівництва підприємства належними обся­гами інформації щодо стану розрахунків підприємства та поточ­ної наявності грошових коштів слід скористатися такими звітами:

Визначення суми наявних грошових коштів:

• за допомогою стандартних звітів (Оборотно-сальдова відо­мість за рахунками обліку грошових коштів);

• за допомогою спеціальних звітів та обробок (Касова книга, Виписка банку);

• з використанням регламентованої звітності (Баланс, Звіт про рух грошових коштів).

Визначення поточної суми дебіторської та кредиторської забо­ргованості підприємства:

• за допомогою стандартних звітів (Оборотно-сальдова відомість за рахунками обліку дебіторської та кредиторської заборгованості підприємства, Аналіз рахунків обліку дебіторської та кредиторської заборгованості підприєм­ства, Аналіз субконто «Контрагенти» тощо);

• з використанням регламентованої звітності (Баланс).

Визначення поточного стану взаєморозрахунків з контраген­том:

• за допомогою стандартних звітів;

• з використанням спеціальних звітів та документів щодо стану взаєморозрахунків, наприклад Акт звірки взаєморозрахунків;

Визначення поточної суми заборгованості підприємства перед бюджетом та органами соціального страхування і пенсійним фондом:

- за допомогою стандартних звітів (Оборотно-сальдова відомість за рахунками обліку розрахунків підприємства з бюджетом, фондами соціального страхування та пенсійним фондом, Аналіз рахунків обліку розрахунків підприємства з бюджетом, фондами соціального страхування та пенсійним фондом тощо);

• з використанням регламентованої звітності (Баланс, Звіти до пенсійного фонду, звіти щодо податкових платежів підприємства);

• з використанням спеціальних звітів (Зведення відрахувань в фонди).

Визначення переліку виконаних на підприємстві фінансово-розрахункових операцій:

- за даними журналів «Каса», «Банк», «Покупка», «Продаж», «Податковий облік», «Зарплата» тощо.

Для задоволення додаткових інформаційних потреб керівництва підприємства слід використовувати додаткові звіти, розроб­лені відповідно до потреб керівництва підприємства.