9.Перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления.

10.Подписи, печати и юридические адреса сторон.

Вопрос №7. Социально-экономическая сущность ЦБ.

В настоящее время практически во всех странах сложилась двухуровневая банковская система основные принципы устройства которой были заложены в 20-40 гг. XX века. Главным ее звеном является ЦБ. Центральные банки в различных государствах могут называться центральными, национальными, народными, резервными. Первые из них возникли более 300 лет назад в результате процесса исторического развития коммерческих банков. В 1668 г. в Швеции был создан Риксбанк, считающийся одним из старейших банков. Банк Англии основан в 1694 г., он стал первым акционерным коммерческим банком, положивший начало новому этапу развития системы кредитования. В России госбанк был учрежден в 1860 г.

В ходе развития кредитной системы коммерческие банки широко использовали выпуск банкнот как один из источников мобилизации капитала. На ранних стадиях строгого разделения между коммерческими и эмиссионными банками не было – законодательство не запрещало коммерческим банкам самостоятельно выпускать банкноты. В начале XVIII и в начале XIX в. коммерческие банки обычно пользовались эмиссией банкнот для увеличения ресурсов, роста пассивов. С середины XX в. произошло большое разграничение функций, государство стало подвергать ее жесткой регламентации, коммерческим банкам было запрещено осуществлять эмиссию банкнот исключительно эмиссионным банкам. Так сложилась двухуровневая банковская система:

1 уровень – Центральный эмиссионный банк;

2 уровень – коммерческие банки.

В Англии – Английский банк, Во Франции – Французский банк, В США – с 1913 г. 12 федеральных резервных банков, входящих в единую Федеральную резервную систему США.

Основными целями деятельности ЦБ РФ является:

1. Защита и обеспечение устойчивости национальной валюты, в т.ч. его покупательские способности и курса.

2. Развитие и укрепление банковской системы

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Высшим органом ЦБ является совет директоров, который определяет основные направления его деятельности и осуществляет руководство и управление им.

Это Коллегиальный орган, в состав которого входят председатель Банка России и 12 членов Совета Директоров. Председатель назначается Госдумой сроком на 4 г. большинством голосов от большего числа депутатов, вторые работают на постоянной основе в Банке России.

Вопрос №11. Организационная и управленческая структура Коммерческого банка.

Коммерческие банки – это кредитные организации негосударственного характера, осуществляет на предпринимательской основе банковские операции по обслуживанию юридических и физических лиц.

Коммерческие банки имеют большое число филиалов, основное количество которых приходится на Сбербанк РФ. Эти банки функционируют на основании лицензий, которые имеют стандартную форму и в них перечисляются основные виды деятельности банка. Финансовое состояние этих банков является часто неустойчивым. Растет число банков, у которых отозваны лицензии, а это по имуществу банкротство.

Если в 1992 г. их число было 2, в 1995 – 255, 1996 – 281,1997 – 331, 1998 – 229.Сегодня ситуация относительно стабилизировалась.

Банкротство банков во многом обусловлена крупными невозвратами кредитов, убыточной деятельностью этих банков. Деятельность банков и кредитных организаций, зарегистрированных, на территории РФ является, объектом контроля ЦБ РФ в лице его территориальных подразделений – главными управлениями ЦБ России по соответствующей территории.

Вопрос №8. Функции ЦБ РФ.

1. ЦБ вместе с правительством разрабатывает и проводит единую государственную кредитно-денежную политику, задает основные направления экономической политики Правительство РФ и использует экономические рычаги для регулирования денежной массы в обращении и направление ее в соответствующие сферы экономики. Обеспечение наличного денежного обращения на территории России ЦБ должен осуществлять путем организации производства, перевозок и хранения банкнот и монет, установления правил инкассации наличных денег, определения порядка ведения кассовых операций, выработкой платежеспособности денежных знаков.

2.ЦБ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение в целях исключения злоупотреблений и содействию проведения единой кредитно-денежной политики.

3.ЦБ является кредитором последней инстанции и организует систему рефинансирования коммерческих банков, т.е. предоставляет им кредиты в случаях, когда они исчерпали свои ресурсы или не имеют возможности пополнить их из своих источников.

4.ЦБ устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Он является органом координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных систем, в т.ч. клиринговых. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта и 5 операционных дней в пределах РФ.

5.ЦБ разрабатывает правила проведения банковских операций, бухгалтерского отчета и отчетности для банковской системы. Основными из них являются правила кредитования предприятий и хозяйственных организаций коммерческими банками. Он осуществляет контроль за своевременностью возврата предоставленных средств и их расходу по целевому назначению.

6. ЦБ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом. Основными средствами регулирования ЦБ выступает установление экономических нормативов, которых должны придерживаться коммерческие банки.

7.ЦБ разрабатывает систему мер, с помощью которых, обеспечивается безопасное функционирование банковской системы и финансовых рынков в целом.

8.ЦБ устанавливает экономические нормативы для банков и кредитных учреждений, назначение которых создание системы безопасности на случай возникновения убытков.

9.ЦБ регистрирует эмиссию ценных бумаг, занимается продажей облигаций внутренних займов, которые могут осуществляется банками-дилерами, состав которых определяет ЦБ и Минфин.

10.ЦБ определяет валютное регулирование, осуществляет порядок расчетов с иностранными государствами, выдает лицензии кредитным учреждениям на право осуществления валютных операций, издает нормативные акты резидентов и нерезидентов, устанавливает единые формы учета, отчетности документации и статистики валютных операций.

11.ЦБ осуществляет платежный баланс страны, отражает соотношение платежей и поступлений в страну валюты, рассчитывает сальдо баланса, что имеет большое значение для курса рубля.

Все эти функции тесно взаимосвязаны. Для их осуществления ЦБ проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом и по регионам.

Вопрос №9. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ и ее инструменты.

Денежно-кредитная политика является составной частью государственного регулирования экономики.

Денежно-кредитная политика – это совокупность мероприятий денежной политики, определяющий изменения денежной массы и кредитной политики, направленной на регулирование объемов кредитов, уровне % ставок и др. показателей.

Ее главная цель – регулирование экономики путем влияния на состояние денежного обращения и кредита.

Денежно-кредитная политика ЦБ может быть направлена на стимулирование кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия), либо на их сдерживание и ограничение, в результате первой растут ресурсы коммерческих банков увеличивается объем кредитов ↑ общую массу денег в обращении.

Вторая ограничивает возможности коммерческих банков по выдаче кредитов и влияет на насыщение экономики деньгами.

При проведении ЦБ использует комплекс инструментов, которые можно классифицировать.

I. По форме воздействия – на прямые и косвенные.

II. По объектам воздействия – на предложение денег, на спрос на деньги.

III. По характеру регулируемых параметров – на количество и на качество.

Все эти методы используются в единой системе и делятся на две группы:

1. Общие – влияющие на рынок ценных капиталов в целом.

2. Селективные (выборочные) – предназначенные для регулирования отдельных видов кредитов или кредитования отдельных отраслей, крупных фирм.

К общим методам относится: учетная политика, операции на открытом рынке, изменения норм обязательных резервов банка.

К селективным методам относятся:

• Установление количественных параметров на кредиты приоритетным отраслям.

• Создание специальных кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих кредитование приоритетных отраслей по более низким % ставкам и пользующихся льготами при передаче векселей в ЦБ.

• Распространение различного рода льгот на кредитные учреждения, предоставляющие кредиты приоритетным сферам экономики.

Вопрос № 10. Основные инструменты денежно-кредитной политики.

К ним относятся направления:

1. % ставки по операциям;

2. Операции на открытом рынке;

3. Рефинансирование банков;

4. Валютное рефинансирование;

5. Установление ориентиров роста денежной массы.

6. Прямые количественные ограничения.

Основные инструменты:

1. а) % ставки Банка России – это тип ставки, по которой ЦБ осуществляет свои операции. В соответствии с законом они могут устанавливаться по различным видам операций. Этот инструмент используется с целью воздействия на рыночные % ставки для укрепления национальной денежной единицы России – рубля.

б) Учетные ставки (ставки рефинансирования). ЦБ прибегает к ним в операциях с коммерческими банками по учету коммерческих векселей, гособлигаций и др. ценных бумаг, отвечающих требованиям банка. Официально учетная ставка ЦБ – это плата, взымаимая им при покупке у коммерческих банков ценных бумаг до наступления сроков оплаты по ним.

2. Операции на открытом рынке предлагают куплю – продажу ценных бумаг, казначейских векселей, гособлигаций и прочих государственных ценных бумаг, а также краткосрочные операции с ними с совершением позднее обратной сделки. ЦБ проводя на открытом рынке, увеличивает (при покупке ЦБ) или уменьшает (при продаже) объем собственных резервов коммерческих банков в отдельности и банковской системы в целом, что вызывает изменения стоимости кредита и спрос на деньги. Операции на открытом рынке широко используются в США, Германии и GB.

3. Рефинансирование ЦБ коммерческих банков, т.е. кредитование банков, учет и переучет векселей когда банки испытывают временные трудности – это важный инструмент денежно-кредитной системы.

Основные методы:

Проведение кредитных аукционов;

Предоставление ломбардных кредитов;

Переучет векселей.

Ломбардный кредит – форма рефинансирование, при которой ЦБ предоставляет ссуды под залог движимого имущества (н-р: надежные ценные бумаги, векселя, их список определяет ЦБ). Этот кредит предоставляется на определенный срок, коммерческий банк за пользование им уплачивает %, ставка которых определяется ЦБ. (Например: объем выделяемый ломбардных кредитов в 1996 г. = 14 млрд. руб.; 136 банка принимали участие)

Переучет векселей – способ рефинансирования основанный на использовании векселей В различных странах вексель принимается как инструмент оформления кредита, предоставляемого поставщиком , покупателем в товарной форме. При этом он выступает как кредитный и расчетный инструмент. Коммерческие банки покупают у своих клиентов векселя, основанные на реальных товарных сделках.

4. Валютное регулирование – ЦБ является основным органом. Основные направления определяются экономической и политической ситуацией в стране, состоянием платежного баланса и денежного обращения, а также внешними обязательствами, являющимися результатом участия страны в международных валютно-кредитных организациях.

Основные методы:

1. Валютные интервенции – купля продажа инвалюты на валютном рынке для воздействия на спрос и предложение денег, и курс рубля.

2. Дисконтная политика – осуществляется путем понижения официальной учетной ставки ЦБ.

3. Валютные ограничения – используются в случаях недостаточности и неэффективности валютной интервенции.

1. Прямые количественные ограничения (установлением лимитов) на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций ЦБ может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основного направления единой государственной денежно-кредитной политики.

Вопрос №12. Пассивные операции коммерческих банков.

Пассивные операции банков – это банковские операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет:

собственных средств;

привлеченных средств;

эмитированных средств.

а) К собственным средствам относятся:

Акционерный капитал – (уставной фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. У Банки по мере развития своей деятельности и расширения операций выпускают новые серии акций.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ЦБ.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

b) Привлеченные средства – основная часть ресурсов коммерческих банков (депозиты, контокоррентные и корреспондентские счета). Основные – это депозиты, которые делятся:

- Вклады до востребования – это средства на счетах, которые м.б. изъяты вкладчиками по первому требованию.

- Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные %, которые зависят от размера и срока вклада. Одним из видов депозиты сертификаты – рассчитанные на точное время привлечения средств.

- Сберегательные вклады играют важную роль. Они вносятся и изымаются в полной Σ или частично и удостоверяются выдачей сбер.книжки.

c) Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскивании таких средств у клиентов, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный срок. К таким средствам относятся : облигационные займы; банковские векселя и др.

Облигационные займы – эмитируются в виде облигаций, выпуск их жестко регламентирован территориальными подразделениями ЦБР и самого ЦБР; без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск считается незаконным. В зарубежных странах встречаются двухвалютные облигации, т.е. облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрела по выбору держателя облигаций: н-р в национальной валюте или в $.

13. Активные операции банков.

Активные операции – это банковская деятельность по размещению у них собственных и привлеченных финансовых ресурсов с целью получения прибыли.

В зависимости от срока они подразделяются: срочные (на определенный срок); онкольные – д.в. Возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения: вексельные, подтоварные, фондовые, бланковые.

Виды операций:

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя а) Учет (дисконтирование) векселей – это покупка векселей банком до истечения срока их погашения.

Учитывая вексель банк становится его владельцем и выплачивает лицу эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную Σ денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный %, который называется учетным % или дисконтом.

Дисконт – разница Σ выплачиваемой векселедержателю. Различают: коммерческие, финансовые, «дружеские» (бронзовые) векселя.

Коммерческие векселя – возникли на основе товарного обращения. Они надежны, привлекательны как средство помещения капитала для банкиров.

Финансовые векселя – выставляются брокерами и маклерами на бирже. Основное назначение – получение средств в банке.

Дружеские векселя (бронзовые) – два лица выставляют друг для друга вексель для получения средств в банке без всякого движения товаров.

Акцептные и авальные операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному лицу выписывать векселя, которые банк акцептирует, т.е. гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент пользующийся таким акцептным кредитом обязуется внести по истечению срока векселя в банк соответствующей Σ для оплаты векселя.

Аваль – надпись, на векселе свидетельствующая, что должник по векселю передает его в доверительное пользование лицу (авалисту) которое становится с того момента ответственным за выполнение перед кредитором всех обязательств заемщика (векселедателя).

В случае Авеля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а авель служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность переносится на банк, который поставил Авель на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шрифтов подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.

Банковский аваль обличает обращение векселей и их учет в др. банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном порядке. Векселя авалированные одним банком учитываются затем другим банком.

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.

• Варрантов (св-во о том, что товар принят на ответственное хранение на склад).

• Железно-дорожных накладных

• Коносаментов (св-во морских перевозчиков о приеме грузов на корабль)

• Накладных о перевозке грузов рефрижераторами, самолетами, при перекачке нефти по трубопроводу, также выдается свидетельство и на его основании можно получить в банке ссуду.

Фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются в пределах 50 60% их полной курсовой рыночной стоимости.

Лизинговые операции – банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и др. предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудования и др. основные фонды.

Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше чем % ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок.

Вопрос №14. Прибыль и рентабельность коммерческих банков.

Побудительным мотивом деятельности любого банка является получение прибыли. В ее росте заинтересованы банк, его партнеры, вкладчики, акционеры, работники, государство.

• Для банка она создает предпосылки расширения деятельности, увеличения объема услуг, создание резервов.

• Для акционеров и пайщиков прибыль является источником выплаты дивидендов.

• Для вкладчиков – размер прибыли характеризует надежность вложения средств.

Прибыль – обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. Ее величина определяется соотношением расходов и доходов банка.

Рентабельность – доходность, прибыльность предприятия или предпринимательская деятельность один из показателей эффективности использования единовременных и текущих затрат на производство. В общем виде определяется как отношение прибыли к единовременным и текущим затратам, при посредстве которых получена прибыль.

Банки получают прибыль от осуществления различных операций, которые можно разделить.

Виды операций: процентные непроцентные.

Процентные – начисленные и полученные % по кредитам.

Непроцентные – доходы полученные помимо % по ссудам и долговым обязательствам. К ним относятся:

1. Плата от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание..

2. Комиссионное вознаграждение и иные сборы за переводные инкассовые, аккредитивные и другие банковские операции.

3. Доходы от предоставления трастовых, информационных, консультационных услуг.

4. Доходы от проведения банками операций с валютными ценностями.

5. Доходы от сдачи в аренду имущества, банковских сейфов и др.

Доходы банка должны обеспечивать покрытие его расходов и формирование достаточной прибыли, делятся на две группы: % и непроцентные.

1. Процентные – предполагают начисленные и уплаченные банком % по привлеченным и заемным средствам. Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной и среднего уровня % ставки по привлеченным и заемным ресурсам.

2. Непроцентные – это расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, такие расходы по обеспечению функционирования банка, как выплата зараб.платы, начисления на нее внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, хозяйственные, командировочные, представительские, почтовые, телеграфные и др. расходы.

Не могут относится на себестоимость банковских услуг, принужденные или присланные штрафы, пени, неустойки и др. виды санкций за нарушение банком условий договоров, расходы по возмещению клиентам причиненного ущерба, убытки от хищений, просчеты и недостачи по кассовым операциям, принятые фальшивые денежные билеты. Все они относятся на финансовые результаты деятельности банка.

Вопрос №15. Абсолютные и относительные показатели прибыли банка.

Прибыль банка можно оценить с помощью абсолютных и относительных показателей. К абсолютным относятся прибыль от операционной деятельности, балансовая, валовая, налогооблагаемая и чистая прибыли.

1. Прибыль от операционной деятельности - это разница между операционными доходами и расходами.

2. Балансовая прибыль относится сальдо прочих доходов и расходов, складывающаяся в основном за счет штрафов пеней, полученных и уплаченных неустоек.

3. Валовая прибыль учитывает только штрафы, пени и др. доходы.

4. Налогооблагаемая прибыль не всегда совпадает с валовой прибылью, поскольку часть прибыли может попадать под льготы.

5. Чистая прибыль – прибыль после уплаты налогов и др. платежей.

Абсолютные показатели не всегда отражают эффективность работы банка. Целесообразнее применять относительные показатели прибыли.

1. Отношения прибыли к капиталу (норма прибыли на капитал) – этот показатель характеризует эффективность использования собственных средств банка, это отношение прибыли к уставному капиталу банка.

2. Отношения прибыли к активам банка, совокупными активами (ROA). Результаты деятельности банка во многом зависят от структуры его активов, от удельного веса приносящих доходы активов.

3. Отношения прибыли к доходам – это доля прибыли в доходах банка.

4. Отношения прибыли к расходам – это сколько прибыли получено банком на каждый рубль затрат.

Все показатели прибыльности эффективно использовать в комплексе, учитывая их тесную взаимосвязь.

Комплексное изучение всех показателей прибыльности свидетельствует, что основными факторами, влияющими на объем прибыли, и уровень рентабельности являются:

Размер банковского капитала;

Структура активов и пассивов;

Уровень % ставок по кредитам и депозитам;

Тарифы на услуги и комиссия;

Структура доходов и расходов банка.

Вопрос №16. Принципы кредитования.

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных законов в сфере кредитных отношений. К ним относятся: срочность; целевой характер; платность; обеспеченность; дифференцированный режим кредитования.

Экономическая основа срока кредитования:

Кредит основан на возвратном движении стоимости.

Срок кредитования вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита.

Целевой характер кредита – предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели, которые могут широко варьироваться. Каждый заемщик при подаче кредитной заявки обязательно указывает конкретную цель. В случаях нарушения применяют санкции.

Платность кредитования – стимулирует рост собственных средств и эффективное использование заемных ресурсов. Для банка плата за кредит является главным источником формирования доходной части и прибыли.

Принцип дифференцированного подхода выражается в предоставлении льгот или наложения ограничений при определении размеров и сроков ссуд для конкретных клиентов.

Важнейший элемент – это объекты кредитования – это потребность в средствах, вытекающая из кругооборота средств и обусловленная нормальными условиями воспроизводства.

Объекты кредитования м.б.: материальная ценность, затраты, их совокупность

Основная часть краткосрочных кредитов коммерческих банков выдается под запасы мат. Ценностей, оборотных фондов и фондов обращения. Часть кредитов предоставляется на покрытие затрат, связанных с производством продукции, освоения ее новых видов: в с/хозяйстве на проведения посевных и уборочных работ.

Оптовые и различные предприятия торговли получают кредиты на закупку товаров. Объектами также м.б. выплата з/п и выставление аккредитива.

Аккредитив:

1. Вид банковского счета, используемый между покупателем и продавцом продуктами за счет спец. выделенных средств, которые могут быть израсходованы только по назначению и не м.б. выплачены как наличные деньги.

2. Денежный именной документ, удостоверяющий право обозначенного в нем лица на получение в банке указанной в аккредитиве Σ.

Долгосрочные кредиты – это кредиты для вложения в основной капитал: на строительство, расширения производственной базы, приобретения зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств.

1 ИА «Двина – Информ»

2 См.: ОЗ «О бюджетном процессе в Архангельской области» №186 – 11 – ОЗ,гл.2 ст.4