Глава 10. Управление ликвидностью банка

3. Управление ликвидностью на основе экономических нормативов

265

Увеличение объема обязательств независимо от их видов в услови­ях снижения высоколиквидных активов влечет риск невыполнения этих обязательств. Особую обеспокоенность кредитной организации должно вызвать увеличение депозитов физических лиц до востребова­ния, несмотря на незначительность данного увеличения. Исходя из доли депозитов до востребования юридических лиц, проблема их не­своевременного погашения также является актуальной, поскольку мо­жет привести к отказу клиентов от обслуживания в данной кредитной организации.

Из проведенного анализа можно сделать следующий общий вывод.

На снижение мгновенной ликвидности кредитной организации в равной мере оказало влияние уменьшение объема высоколиквидных активов и увеличение объема обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Кредитная организация, активно расширяя депозит­ную базу, что положительно характеризует ее политику по формиро­ванию ресурсов, ослабила внимание к проблеме, связанной с обеспе­чением ликвидности. С определенной уверенностью можно утверж­дать, что кредитную организацию интересует главным образом прибыль. Об этом свидетельствует ухудшение структуры высоколик­видных активов (уменьшение средств на корреспондентском счете и увеличение на депозитном счете в Банке России), а также увеличение депозитов до востребования юридических лиц, являющихся наибо­лее дешевым ресурсом.

Проведенный анализ должен завершиться разработкой мер по уве­личению общей суммы высоколиквидных активов и по оптимизации их структуры.

Анализ текущей ликвидности

=

Анализ текущей ликвидности проводится по аналогичной схеме. Коэффициент текущей ликвидности (#₃) рассчитывается по фор­муле

о в_т

где ЛА_Т — ликвидные активы текущие (сроком в пределах до 30 дней), ОВ_Т — обязательства банка текущие (по счетам до востребования и на срок до 30 дней).

Минимально допустимое значение коэффициента — 70%.

При анализе данного показателя: рассчитывается влияние на изме­нение фактического значения числителя и знаменателя, проводится факторный анализ изменения значений числителя и знаменателя, раз-

рабатываются меры по устранению недостатка (излишка) ликвидно­сти .в рамках превышений предельных нормативов.

Особое внимание необходимо обратить на изменение структуры текущих ликвидных активов и текущих обязательств.

Текущие ликвидные активы включают: высоколиквидные активы (ЛА^), кредиты, выданные другим банкам, юридическим и физиче­ским лицам сроком до 30 дней; средства, находящиеся на корреспон­дентских счетах в кредитных организациях-корреспондентах и в бан­ках-нерезидентах в свободно конвертируемой валюте; депозиты, раз­мещенные в других кредитных организациях на срок до 30 дней; учтенные векселя до востребования органов федеральной власти, субъектов РФ, местных органов; долговые обязательства иностранных государств из числа «группы развитых стран», приобретенные для пе­репродажи; задолженность банку со сроком погашения в течение бли­жайших 30 дней.

При анализе состава текущих ликвидных активов и изменения их структуры следует обратить особое внимание на концентрацию кре­дитного риска. Для этого необходимо рассмотреть в динамике состо­яние совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (числитель показателя #₆) и совокупную величину крупных кредитных рисков (числитель показателя Я₇).

Увеличение абсолютных и относительных (к собственному капи­талу) значений данных показателей предполагает анализ их структуры по категориям заемщиков во взаимосвязи с оценкой риска вложений.

Текущие обязательства кредитной организации (ОВ_Т) охватывают: обязательства до востребования (ОВ_и), кредиты, депозиты, выпущен-¹1ые банком депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и ак-i юпты; а также другие обязательства банка со сроком погашения в бли­жайшие 30 дней.

Для анализа и оценки изменений в составе обязательств их необхо­димо подразделить на ресурсы, привлеченные от других кредитных ор­ганизаций, от клиентов — юридических лиц, от клиентов — физиче­ских лиц, а также выпущенные собственные долговые обязательства.

Отрицательное влияние на текущую ликвидность оказывают: вы­сокая зависимость банка от межбанковского рынка, кредитов Банка России, выпущенных собственных долговых обязательств; высокая концентрация депозитного риска банка.

Во всех указанных случаях необходимо проанализировать причи­ны возникновения соответствующих ситуаций и оценить связанный с ними риск.

266