Глава 10. Управление ликвидностью банка

260

Продолжение табл. 10.1

Нормативы ликвидности	Нормативные (предельные) значения	Предельные* значения	Фактические значения на:
			1 января	1 февраля	1 марта	и т.д. на начало месяца
1	2	3	4	5	6	7
Коэффициент общей ликвидности (#5) Коэффициент ликвидности по опера­циям с драгоценными металлами (Я14) Дополнительные	Не менее 0,2 Не менее 0,1

* Предельные значения могут устанавливаться кредитной организацией как по (Обязательным (основным), так и дополнительным показателям.

На втором этапе производится сопоставление фактического значе­ния каждого показателя соответствующему нормативному (предель­ному) уровню. Особое внимание уделяется последней отчетной дате, отражающей текущее состояние ликвидности. На этом этапе анализа могут быть выявлены факты, отрицательно характеризующие систему управления ликвидностью кредитной организации, а именно:

• нарушение (даже незначительное) нормативных значений основных показателей, означающее наличие проблем с ликвидностью;

• нарушение предельных значений основных или дополнительных показателей, свидетельствующее о несоблюдении кредитной органи­ зацией собственных установок в области управления ликвидностью либо о необоснованности выбранных значений;

• значительные отклонения от нормативных (или предель­ ных) значений показателей, обусловленные «излишком» ликвидности.

На третьем этапе необходимо рассмотреть состояние каждого по­казателя в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности возникшей ситуации.

Отрицательно характеризуют динамику состояния ликвидности:

• неоднократное нарушение нормативного значения одного или нескольких показателей;

• тенденция к ухудшению ликвидности, выразившаяся в наруше­ нии (в том числе незначительном) нормативных значений одного или нескольких показателей;

• тенденция к ухудшению значений дополнительных показателей.

3. Управление ликвидностью на основе экономических нормативов 261

И наконец, на четвертом этапе необходимо провести факторный анализ выявленных отрицательных факторов и тенденций. В случае устойчивости отрицательной тенденции такой анализ необходимо осуществить на ряд дат, что позволит выявить наиболее важные факто­ры снижения диквидности.

Факторный анализ состояния основных коэффициентов ликвид­ности осуществляется по следующей единой схеме:

• определяется отклонение в фактическом значении соответствую­ щего показателя на последнюю дату по сравнению с предшествующей;

• с помощью метода подстановки выявляется влияние на имею­ щееся отклонение числителя и знаменателя;

• проводится анализ изменений фактических значений элемен­ тов (числителя и знаменателя), выясняются факторы произошедших

. изменений;

• в случае ухудшения состояния одного или нескольких показате­ лей указанный анализ проводится на несколько дат.