Глава 10. Управление ликвидностью банка
Выводы
277
дефицит
(излишек) ликвидности определяется по
периодам и нарастающим
итогом. Затем сумма дефицита (излишка)
сопоставляется с предельным
уровнем.
Таблица |
0.8. Определение дефицита |
(излишка) ликвидности |
J |
|||||||
|
Периоды |
|
||||||||
Статьи |
|
о — и |
(Ч я) |
?! |
1 года | |
года |
года |
лет |
|
того |
|
1 X — ч |
|
-U oo |
|
fN |
(N |
<-> |
|
3 ^ 3- |
5 |
Ссуды |
175 |
150 |
75 |
75 |
225 |
150 |
75 |
75 |
150 |
1150 |
Инвестиции |
100 |
150 |
50 |
50 |
250 |
50 |
50 |
75 |
75 |
850 |
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
активы |
25 |
0 |
0 |
0 |
25 |
0 |
0 |
0 |
50 |
100 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
активы |
300 |
300 |
125 |
125 |
500 |
200 |
125 |
150 |
275 |
2100 |
Депозиты |
300 |
225 |
175 |
125 |
275 |
75 |
50 |
25 |
75 |
1325 |
Пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на денежных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рынках |
75 |
100 |
25 |
50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
250 |
Долгосрочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
задолженность |
0 |
0. |
0 |
25 |
25 |
25 |
50 |
50 |
75 |
250 |
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пассивы |
25 |
25 |
0 |
0 |
25 |
0 |
0 |
0 |
0 |
75 |
Капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
200 |
200 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пассивы |
400 |
350 |
200 |
200 |
325 |
100 |
100 |
75 |
350 |
2100 |
Недостаток (—) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в пределах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
интервала |
-100 |
-50 |
-75 |
-75 |
175 |
100 |
25 |
75 |
-75 |
0 |
Недостаток (-) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в пределах сово- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
купного интер- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вала |
-100 |
-150 |
-225 |
-300 |
-125 |
-25 |
0 |
75 |
-75 |
0 |
Пределы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
совокупного |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
интервала (+, —) |
150 |
200 |
300 |
300 |
300 |
100 |
100 |
100 |
100 |
0 |
В последние годы в зарубежных странах управление ликвидностью все более базируется на теории управления пассивами. Теория управления пассивами основана на том, что банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы. Критерием качества депозитной базы является увеличение доли устойчивой части депозитов, т.е. средств вкладчиков, не покидающих банк. Чем выше доля этой части привлеченных ресурсов, тем ликвидность банка выше.
Как показывает практика децентрализованного управления ликвидностью кредитных организаций в России, в настоящее время получают развитие и применение все вышеназванные теории и основанные, на них методы. Повышение их эффективности предполагает усиление научной обоснованности применения этих методов.
Выводы
Управление ликвидностью осуществляется в России на двух уровнях: централизованно — на уровне Банка России; децентрализованно — на уровне коммерческого банка.
Централизованное управление ликвидностью заключается в установле нии Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов лик видности; осуществлении регулирования ликвидности с использованием раз личных инструментов (обязательное резервирование, система рефинансиро вания и др.); организации контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций; применении мер воздействия к кредитным организациям, нару шающим нормативы ликвидности.
Децентрализованное управление ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами, а также забалансовыми операциями в целях предотвращения риска несбалансированной ликвидности и платеже способности, а также оптимального сочетанияликвидности и прибыльности.
Система управления ликвидности на уровне кредитной организации вклю чает комплекс мер по анализу, оценке, контролю и регулированию ликвидности; обоснование методов и инструментов управления ликвидностью; определение процедур восстановления ликвидности или устранения его избытка.
Конкретная система управления ликвидностью кредитной организации должна находить отражение в специальном документе о политике в сфере управ ления ликвидностью, разрабатываемом в каждой кредитной организации. Требо вания к содержанию определены в нормативных документах Банка России.
В российской практике наиболее распространенным методом управле ния ликвидностью является коэффициентный. Метод основан на анализе и оценке набора показателей ликвидности, в число которых входят как дирек тивно установленные Банком России, так и дополнительные нормативы, отра жающие специфические факторы риска ликвидности конкретной кредитной организации.
Управление ликвидностью на основе нормативов предполагает составление таблицы, характеризующей фактический уровень показателей ликвидности в динамике и в сопоставлении с нормативными значениями; оценку состояния каждого показателя; факторный анализ выявленных отклонений и отрицательных тенденций.
7. В зарубежной практике наибольшее распространение получил метод Управления ликвидностью на основе денежных потоков. В настоящее время его стали использовать и российские коммерческие банки. Составными эле ментами указанного метода управления ликвидностью являются: измерение и °Ценка состояния ликвидности, анализ ситуации, разработка сценариев регу-
278