252

Глава 10. Управление ликвидностью банка

2. Система децентрализованного управления ликвидностью

253

Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредит­ной организации являются:

• обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, т.е. предотвращение рисков нелик­ видности и неплатежеспособности;

• поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльно­ сти коммерческого банка, т.е. не допускала бы сверхликвидности и по­ тери некоторой доходности.

В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следую­щим:

• определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обя­ зательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соот­ ветствующем уровне;

• обеспечение сопряженности сроков движения активов и пасси­ вов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;

• организация внутрибанковского контроля за соблюдением тре­ бований Банка России к уровням экономических нормативов, регули­ рующих ликвидность кредитной организации, а также к полноте и сро­ кам формирования фонда обязательных резервов;

• создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;

• разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;

• создание внутрибанковской информационной системы для сбо­ ра и анализа состояния ликвидности в кредитной организации.

Достижение названных целей и задач предполагает создание в кре­дитной организации стройной системы управления ликвидностью, включающей:

• комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю;

• обоснование методов и инструментов управления ликвидно­ стью;

• выбор способа регулирования ликвидности.

Организация управления ликвидностью в банке

Каждая кредитная организация в соответствии с требованиями Банка России¹ должна разработать и утвердить руководящим органом специальный документ о политике в сфере управления ликвидностью.

¹ См.: Рекомендации ЦБ РФ по анализу ликвидности кредитных организаций от 27 июля 2000 г. (письмо № 139-Т).

Основные требования Банка России к содержанию этого докумен­та сводятся к следующим положениям.

1. В документе должна быть зафиксирована организационная структура подразделений и органов управления, принимающих уча­стие в анализе, оценке и регулировании ликвидности, осуществля­ющих контроль и отвечающих за выполнение соответствующих ре­шений.

В большинстве российских банков в качестве органа управления ликвидностью функционирует Комитет по управлению активами и пассивами, который является коллегиальным органом, оценивающим сложившуюся ситуацию и принимающим решения по устранению не­достатка (дефицита) ликвидных средств или по размещению их из­лишка. Состав комитета формируется из представителей различных подразделений банка и возглавляется Председателем (заместителем Председателя) Правления банка.

Контрольные функции, как правило, выполняет служба внутрен­него контроля или внутреннего аудита.

Непосредственно связаны с управлением ликвидностью подразде­ления банка, занимающиеся аккумулированием ресурсов и их разме­щением. Обычно в банке существует одно центральное подразделение (отдел, подотдел), которое проводит работу по расчету нормативов ликвидности, анализу их состояния, определению ликвидной позиции банка на текущий период и перспективу, наблюдению за состоянием корреспондентского счета банка и т.д. Материалы данного подразде­ления в виде выходных таблиц представляются в Комитет по управле­нию активами и пассивами.

2. В документе должны содержаться описания процедур определе­ ния рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах, в том числе избытка (дефицита) ликвидных средств. При этом должны быть определены предельно допустимые значения из­ бытка (дефицита) ликвидных средств. Особое место отводится поряд­ ку составления краткосрочного прогноза ликвидности.

3. Документ о политике по управлению ликвидностью должен включать описание методов проведения анализа состояния мгновен­ ной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, состояния требо­ ваний банка к клиентам (в том числе и просроченных) и обязательств банка, от которых зависит состояние ликвидности. Аналитическая ра­ бота предполагает разработку сценариев, основанных на допущении возникновения возможных негативных событий, связанных с состоя­ нием фондового рынка, положением заемщиков и кредиторов и т.д.

254