- •Содержание
- •9. Производственный план 37
- •10. Финансовый план 44
- •11. Анализ ключевых показателей 50
- •12. Оценка основных рисков проекта, причин, проявлений и способов профилактики и снижения ущерба 56
- •13. Заключение 60
- •14. Источники информации 62
- •1.Обоснование проекта
- •2.Резюме проекта
- •3.Общее описание проекта
- •3.1.Спк «Надеждино» на рынке молока
- •3.2.Система управления проектом Цели и принципы управления
- •Круг партнеров
- •4.План действий по реализации проекта
- •5.Альтернативные проекты
- •6.Предлагаемые продукты
- •6.1.Ассортимент и объемы производства
- •Диаграмма 1 Динамика структуры производства спк «Надеждино», тыс рубл в год.
- •6.2.Характеристики продукции нового завода
- •7.Анализ рынка
- •7.1.Общее описание рынка
- •Емкость рынка
- •Диаграмма 2. Структура розничной цены молочных продуктов
- •Товары - заменители
- •Анализ факторов и прогнозы развития рынка
- •7.2.Потребители
- •7.3.Анализ конкурентов Существующие конкуренты
- •Появление новых конкурентов
- •7.4.Выводы
- •Тенденции молочного рынка
- •Тенденции спроса на молоко
- •Развитие конкурентной ситуации
- •8.План маркетинга
- •8.1.Текущее положение
- •8.2.Позиции после запуска нового завода
- •Ценовая политика
- •Политика распределения
- •Политика продвижения
- •8.5.Стратегия сбыта
- •8.6.План продаж
- •9.Производственный план
- •9.1. Строительство комплекса.
- •9.2.Эксплуатация комплекса.
- •10.Финансовый план
- •10.1.Капитальные вложения
- •10.2.Финансирование текущей деятельности
- •Общехозяйственные расходы
- •Хозяйственные расходы
- •Расходы на заработную плату персонала
- •Производственные расходы
- •Расчеты с бюджетом
- •Амортизация основных средств
- •10.3.Движение денежных средств Приток денежных средств
- •Отток денежных средств
- •10.4.Расчет кредита
- •Чистый приток денежных средств (npv)
- •Внутренняя норма доходности инвестиций
- •Период окупаемости проекта
- •Показатель движения собственных средств
- •Бюджетная эффективность.
- •Социальная эффективность.
- •Общественная полезность
- •11.2.Анализ чувствительности проекта
- •12.Оценка основных рисков проекта, причин, проявлений и способов профилактики и снижения ущерба
- •13. Заключение
- •14.Источники информации
- •Приложение №22. Бухгалтерская отчетность и анализ финансового положения и эффективности деятельности спк «Надеждино» за 2003-2008 годы Форма №1 бухгалтерский баланс
- •9. Производственный план 37
- •10. Финансовый план 44
- •11. Анализ ключевых показателей 50
- •12. Оценка основных рисков проекта, причин, проявлений и способов профилактики и снижения ущерба 56
- •13. Заключение 60
- •14. Источники информации 62
- •1. Анализ финансового положения спк "Надеждино"
- •1.1. Структура имущества и источники его формирования
- •1.2. Оценка стоимости чистых активов организации
- •1.3. Анализ финансовой устойчивости организации
- •1.3.1. Основные показатели финансовой устойчивости организации
- •1.3.2. Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств
- •1.4. Анализ ликвидности
- •1.4.1. Расчет коэффициентов ликвидности
- •1.4.2. Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
- •2. Анализ эффективности деятельности спк "Надеждино"
- •2.1. Обзор результатов деятельности организации
- •2.2. Анализ рентабельности
- •2.3. Показатель деловой активности (оборачиваемости)
- •2.4. Производительность труда
- •3. Выводы по результатам анализа
- •3.1. Оценка ключевых показателей
- •3.2. Рейтинговая оценка финансового положения и результатов деятельности спк "Надеждино"
- •4. Приложения
- •4.1. Определение неудовлетворительной структуры баланса
- •4.2. Кредитоспособность заемщика
- •4.3. Прогноз банкротства
- •4.4. Расчет рейтинговой оценки финансового положения и результатов деятельности
- •Приложение №23 Рынок сыра в России: состояние и тенденции его развития
- •Объемы производства сыра в России в натуральном выражении в 2004-2009(5)гг., тыс.Т.
- •Трендовые показатели производства сыра в России в натуральном выражении в 2004-2008г
- •В 2009-2012 годах, тыс, т
- •Приложение № 24 Влияние кризиса на рынок сливочного масла и спрэдов
- •Приложение 25. Рынок козьего молока
- •Приложение 26. Рынок козьего молока в России и перспективы его развития
- •Приложение 27. Сравнительные анализы молока
- •Приложение 28. Герб Самарской области Где же еще развивать козоводство, как не в Самарской области?
13. Заключение
Данный бизнес-план описывает основные подходы к созданию и эксплуатации производства полного цикла по выпуску молочной продукции, как из козьего, так и из коровьего молока.
В бизнес-плане показано, что:
Современное животноводческое хозяйство может быть достаточно высокоэффективным и рентабельным
Это достижимо при условии осуществления полного цикла производства молочной продукции, начиная с кормопроизводства и заканчивая оптовой или даже розничной продажей собственной продукции.
В современных условиях имеет смысл ориентироваться на сегмент Эконом, как наиболее привлекательный для продавцов и покупателей
Разница в выручке от продажи нормализованного молока и полного ассортимента продукции завода не превышает в исследованных вариантах 10 – 15%, тогда как уровень затрат времени и труда могут быть не в пользу второго варианта
Рынок молока Самарской области ненасыщен – значительные количества молока – как сырья, так и переработанного ввозятся из всех ближайших регионов
Рынок козьего молока может получить стремительное развитие при внедрении продукта иными путями дистрибуции, в частности, использовании аптек, поликлиник и стационаров, детских садов и школ.
Суммы 500 млн. рублей недостаточно для осуществления проекта, сметная стоимость которого составляет 630,821 млн. рублей за 3 первых года, и только поступление выручки от реализации, которая осуществляется с первого месяца проекта и постепенно нарастает, способно исправить ситуацию.
Проект имеет внутреннюю норму рентабельности (IRR) 9,83% и Срок окупаемости - 2017 год, При ставке дисконтирования 8% - чистая дисконтированная текущая стоимость проекта 51 507,5 тыс. руб.
Описываемый бизнес предполагает создание более 70 рабочих мест в сельской местности, строительство жилья, дорог, инфраструктуры, рост производства молока, а, значит, и потребления его на душу населения.
При этом имеется реальная возможность возврата кредита в срок и на условиях, изложенных в бизнес-плане, а так же уплаты в срок всех причитающихся налогов, что позитивно скажется на местном и региональном бюджетах.
Настоящий бизнес-план описывает возможные риски проекта и анализирует их причины, проявления, и способы профилактики и снижения ущерба.
14.Источники информации
Бизнес-план подготовлен на основании следующих документов:
Бухгалтерская отчетность СПК «Надеждино» за 2003-2008 годы и результат ее анализа (Приложение № 22. Бухгалтерская отчетность СПК «Надеждино» за 2003-2008 годы и результат ее анализа)
ТЭО проекта
Проектно-сметная документация, подготовленная ООО «Пятый океан».
Налоговый Кодекс РФ
Данные из официальных источников по ситуации на рынке молока и молочных продуктов
Г. В. Родионов, Методические рекомендации по технологическому проектированию при кредитовании предприятий скотоводства Москва, 2007
Другие материалы, подготовленные рабочей группой проекта
Приложение №22. Бухгалтерская отчетность и анализ финансового положения и эффективности деятельности спк «Надеждино» за 2003-2008 годы Форма №1 бухгалтерский баланс
|
|
|
|
КОДЫ |
|
||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Форма N 1 по ОКУД |
|
0710001 |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
2009 |
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
Организация (уполномоченный орган) |
СПК «Надеждино» |
по ОКПО |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
ИНН |
|
6374001064 |
|
|||||||||||||||||||||
|
*Вид деятельности |
|
по ОКВЭД |
|
01.21 |
|
|||||||||||||||||||||
|
**Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
по ОКОПФ / ОКФС |
|
52 |
16 |
|
|||||||||||||||||||||
|
Единица
измерения: тыс.руб./ |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
по ОКЕИ |
|
384 |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
АКТИВ |
Код |
На 31.12.2003 |
На 31.12.2004 |
На 31.12.2005 |
На 31.12.2006 |
На 31.12.2007 |
На 31.12.2008г |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
|
|
|
|
|
|
Основные средства |
120 |
40777 |
40336 |
41320 |
42530 |
43445 |
46831 |
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
|
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу 1 |
190 |
40780 |
40339 |
41323 |
42533 |
43448 |
46834 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
Запасы (стр.211+212+213+214+215+216+217) |
210 |
13566 |
15163 |
19181 |
20514 |
23118 |
29986 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
6017 |
6007 |
5997 |
6114 |
7367 |
10107 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
4650 |
6106 |
5812 |
7478 |
9497 |
11374 |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
2181 |
2346 |
5277 |
6405 |
5727 |
8500 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
43 |
29 |
27 |
20 |
30 |
5 |
расходы будущих периодов |
216 |
675 |
675 |
2068 |
497 |
497 |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобр.ценностям |
220 |
264 |
264 |
264 |
264 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетн даты) |
230 |
305 |
360 |
436 |
1166 |
1460 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
98 |
57 |
237 |
710 |
937 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
|
|
|
|
|
616 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
|
|
|
|
|
80 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
260 |
48 |
19 |
66 |
50 |
925 |
2 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
14183 |
15806 |
19947 |
21994 |
25503 |
30604 |
БАЛАНС (стр.190+290) |
300 |
54963 |
56145 |
61270 |
64527 |
68951 |
77438 |
ПАССИВ |
Код показателя |
На 31.12.2003 |
На 31.12.2004 |
На 31.12.2005 |
На 31.12.2006 |
На 31.12.2007 |
На 31.12.2008г |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал (паевой фонд) |
410 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал |
420 |
49450 |
49450 |
49068 |
49068 |
49068 |
49068 |
Резервный капитал |
430 |
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
(4116) |
1480 |
2215 |
3252 |
9639 |
11760 |
ИТОГО по разделу III (стр.410+411+420+430+470) |
490 |
45354 |
50950 |
51303 |
52340 |
58727 |
60848 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
232 |
232 |
232 |
232 |
1600 |
4216 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
2195 |
2195 |
2195 |
2195 |
2195 |
ИТОГО по разделу IV (стр.510+515+520) |
590 |
232 |
2427 |
2427 |
2427 |
3795 |
6411 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
|
|
5212 |
7434 |
4900 |
7433 |
Кредиторская задолженность (стр.621+622+623+624+625) |
620 |
9377 |
2768 |
2328 |
2326 |
1529 |
2746 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
1365 |
1843 |
1287 |
1499 |
950 |
1566 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
198 |
101 |
221 |
168 |
385 |
538 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
6746 |
252 |
266 |
262 |
109 |
261 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
1068 |
572 |
387 |
397 |
85 |
67 |
прочие кредиторы |
625 |
|
|
167 |
|
|
314 |
ИТОГО по разделу V (спр.610+620+630+640+650+660) |
690 |
9377 |
2768 |
7540 |
9760 |
6429 |
10179 |
БАЛАНС (стр.490+590+690) |
700 |
54963 |
56145 |
61270 |
64527 |
68951 |
77438 |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
|
|
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
|
4486 |
3462 |
1898 |
1208 |
573 |
в том числе по лизингу |
911 |
|
4486 |
3462 |
1898 |
1208 |
573 |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
|
206 |
227 |
232 |
232 |
232 |
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
|
|
9920 |
13023 |
10081 |
16248 |
Износ жилищного фонда |
970 |
|
|
3876 |
4051 |
4226 |
4402 |
наименование |
Код строки |
За год |
За год |
За год |
За год |
За год |
|||||
2008 |
2007 |
2007 |
2006 |
2006 |
2005 |
2005 |
2004 |
2004 |
2003 |
||
1 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
20542 |
20247 |
20247 |
13182 |
13182 |
12664 |
12664 |
13212 |
13212 |
9613 |
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
||||||||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(20534) |
(16180) |
(16180) |
(12827) |
(12827) |
(12446) |
(12446) |
(11604) |
(11604) |
(9145) |
Валовая прибыль (стр.010+020) |
029 |
8 |
4067 |
4067 |
355 |
355 |
218 |
218 |
1608 |
1608 |
468 |
Коммерческие расходы |
030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Управленческие расходы |
040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж (стр.029+030+040) |
050 |
8 |
4067 |
4067 |
355 |
355 |
218 |
218 |
1608 |
1608 |
468 |
Прочие доходы и расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к уплате |
070 |
(1384) |
(1240) |
(1240) |
|
|
(150) |
(150) |
(130) |
(130) |
- |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие доходы |
090 |
4964 |
4844 |
4844 |
3667 |
3667 |
1067 |
1067 |
185 |
185 |
159 |
Прочие расходы |
100 |
(1467) |
(1284) |
(1284) |
(2985) |
(2985) |
(782) |
(782) |
(301) |
(301) |
(186) |
Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.050+060+070+080+090+100) |
140 |
2121 |
6387 |
6387 |
1037 |
1037 |
353 |
353 |
1362 |
1362 |
441 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (стр.140+141+142+150+151) |
190 |
2121 |
6387 |
6387 |
1037 |
1037 |
353 |
353 |
1362 |
1362 |
441 |
Показатель |
На 31.12.2003 |
На 31.12.2004 |
На 31.12.2005 |
На 31.12.2006 |
На 31.12.2007 |
На 31.12.2008г |
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Численность работников |
|
178 |
160 |
155 |
140 |
132 |
Анализ финансового положения и эффективности деятельности СПК "Надеждино" за период с 01.01.2004 по 31.12.2008 г.
1. Обоснование проекта 5
2. Резюме проекта 9
3. Общее описание проекта 10
3.1. СПК «Надеждино» на рынке молока 10
3.2. Система управления проектом 11
Цели и принципы управления 11
Круг партнеров 11
4. План действий по реализации проекта 12
5. Альтернативные проекты 12
6. Предлагаемые продукты 14
6.1. Ассортимент и объемы производства 14
6.2. Характеристики продукции нового завода 15
7. Анализ рынка 16
7.1. Общее описание рынка 17
Емкость рынка 17
Цены 19
Товары - заменители 21
Анализ факторов и прогнозы развития рынка 21
7.2. Потребители 22
7.3. Анализ конкурентов 24
Существующие конкуренты 24
Появление новых конкурентов 25
7.4. Выводы 26
Тенденции молочного рынка 26
Тенденции спроса на молоко 27
Развитие конкурентной ситуации 28
8. План маркетинга 28
8.1. Текущее положение 28
8.2. Позиции после запуска нового завода 29
8.3. Конкурентная стратегия 30
Ключевая компетенция первого уровня 30
Ключевая компетенция второго уровня 30
Ключевая компетенция третьего уровня 30
8.4. Стратегия маркетинга 31
Позиционирование 31
Ассортиментная политика 31
Ценовая политика 33
Политика распределения 33
Политика продвижения 34
8.5. Стратегия сбыта 36
8.6. План продаж 36