10.Финансовый план

Все расчеты по проекту проводятся в рублях (тыс. рублей). В условиях, когда продолжилось снижение годовых темпов инфляции, уровень которой на 25 мая составил 5,7%. , и с 01 июня 2010 года установлена ставка рефинансирования ЦБ РФ в размере 7,75 %, за безрисковую ставку принимаем 8% годовых.

Представляется целесообразным на период строительства завода, коровников, козлятника, вспомогательных зданий и сооружений, дороги и жилых домов предварительно сгруппировать и описать финансовые потоки собственно строительства, где необходимо учитывать специфические строительные расходы, динамически меняющиеся в течение стройки, и после получения стоимости строительства согласно проекта, монтировать его в план развития молокоперерабатывающего комплекса. Это отражено в Приложении № 1 График работ.

10.1.Капитальные вложения

Основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением оборудования и сопутствующими расходами, как указано в Приложении № 17. Капитальные вложения

СПК «Надеждино» является плательщиком ЕСХН - Единого Сельскохозяйственного Налога и не плательщиком НДС. В тоже время, НДС уплаченный при приобретении основных средств, оборудования, продуктивного стада принимается в качестве расходов, уменьшающих налоговую базу для расчета ЕСХН.

10.2.Финансирование текущей деятельности

Финансирование текущей деятельности складывается из трех основных групп расходов:

• общехозяйственных;

• производственных;

• заработной платы персонала;

Общехозяйственные расходы

Перечень общехозяйственных расходов:

Статья затрат

Охрана

Содержание сбытового подразделения (Расходы на сбыт)

Юридические и аудиторские услуги, включая неплатежи и судебные издержки

Обучение персонала

Лицензии, страховки, разрешительная документация

Представительские расходы

Услуги связи, электронная почта

Прочие расходы

Норматив общехозяйственных расходов определяется на уровне 3% к планируемой выручке. Данный уровень был определен на основании анализа соответствующей статьи расходов существующих предприятий и корректировался с учетом специфики, см. Приложение № 6 Общехозяйственные расходы.

Хозяйственные расходы

Перечень хозяйственных расходов:

Статья затрат

Вспомогательное сырье, материалы

Инструмент и хозинвентарь

Прочие услуги по доставке сырья и материалов

Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций

Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием

Затраты на освещение, отопление производственных помещений, а также вода на бытовые нужды

Затраты на приобретение запасных частей

Топливо на работу трактоной техники и автотранспорта

Спецодежда, обувь и средства индивидуальной защиты

Прочие расходы

Норматив хозяйственных расходов определяется на уровне 4% к планируемой выручке аналогично общехозяйственным расходам, как указано в Приложении № 5 Хозяйственные расходы