- •Темы курсовых проектов по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
- •«Деньги и их роль в деятельности организации»
- •«Денежный оборот и совершенствование его организации на предприятии»
- •3. «Безналичный денежный оборот и его значение для организации»
- •«Налично-денежный оборот и денежное обращение в организации»
- •5. «Организация кредитования и пути ее совершенствования»
- •6. «Кредит и критерии при его предоставлении заемщикам»
- •7. «Состояние дебиторской задолженности и основные направления ее современного взыскания»
- •8. «Кредиторская задолженность и пути ее снижения»
- •9. «Влияние банковских кредитов на финансовое состояние организации»
- •10. «Стратегическое планирование в банке»
- •11. «Состояние и основные направления совершенствования кредитования юридических лиц»
- •12. «Пластиковые деньги: история и перспективы»
- •13. «Управление ликвидностью коммерческого банка»
- •14. «Увеличение пассивов банка за счет привлечения денежных средств населения»
- •15. «Валютный контроль за экспортно-импортными операциями в коммерческом банке»
- •16. «Работа банков с векселями в системе Сбербанка России (на конкретном банке)».
- •17. «Финансовая устойчивость банка (на конкретном банке)».
- •Список литературы
- •Глава 2
- •Глава 2.
- •Для банков и других кредитных организаций (темы: 10-17)
- •Глава 2.
- •Глава 2.
- •Методика расчета финансовых коэффициентов
- •Глава 3.
Глава 2.
Таблица 6. – Динамика дебиторской и кредиторской задолженностей
Показатели |
200.. |
200.. |
200.. |
200..г. в % к 200..г. |
Изменения + - |
Дебиторская задолженность |
|||||
Остаток на начало года |
|
|
|
|
|
Возникло |
|
|
|
|
|
Погашено |
|
|
|
|
|
Остаток на конец года |
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
|||||
Остаток на начало года |
|
|
|
|
|
Возникло |
|
|
|
|
|
Погашено |
|
|
|
|
|
Остаток на конец года |
|
|
|
|
|
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей |
|
|
|
|
|
Таблица 7- Динамика и структура внеоборотных активов
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения (+ -) |
||||||
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
% |
в % к изменению общей величины активов |
|||
Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
||
Основные средства |
|
|
|
|
|
|
|
||
Незавершенное строительство |
|
|
|
|
|
|
|
||
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
|
|
|
|
|
||
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
|
||
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
|
|
|
|
||
Прочие внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
||
Итого внеоборотных активов |
|
|
|
|
|
|
|
||
1) Проанализировать коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов: К = оборотные средства / внеоборотные активы
2) рассчитать рентабельность внеоборотных активов = прибыль / итог раздела 1 баланса
Таблица 8 - Экономическая эффективность использования основных фондов
Показатели |
200…г. |
200…г. |
200…г. |
200…г. в %к 200…г. |
Стоимость произведенной продукции (в сопоставимых ценах 1994г.), тыс. руб. |
|
|
|
|
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. |
|
|
|
|
Площадь с/х угодий, га |
|
|
|
|
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
|
|
|
|
Среднесписочная численность работников, чел |
|
|
|
|
Фондооснащенность, тыс. руб. |
|
|
|
|
Фондовооруженность, тыс. руб. |
|
|
|
|
Фондоотдача, руб. |
|
|
|
|
Фондорентабельность, руб. |
|
|
|
|
Фондоемкость, руб. |
|
|
|
|
Таблица 9 - Состав и структура оборотного капитала
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения (+ -) |
||||
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
в % к изменению общей величины активов |
|
Запасы |
|
|
|
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
Итого оборотных активов |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10 – Состав и структура запасов
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения (+ -) |
||||
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
В % к изменению общей величины активов |
|
Сырье, материалы |
|
|
|
|
|
|
|
Животные на выращивании и откорме |
|
|
|
|
|
|
|
Затраты в незавершенное производство |
|
|
|
|
|
|
|
Готовая продукция |
|
|
|
|
|
|
|
Товары отгруженные |
|
|
|
|
|
|
|
Расходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие затраты и запасы |
|
|
|
|
|
|
|
Итого запасов |
|
|
|
|
|
|
|
Проанализировать коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
Коб = итог раздела 3 баланса + итог раздела 4 баланса – итог раздела 1 баланса / запасы +НДС
Таблица 11- Расчет оборачиваемости оборотных средств
Показатели |
200…г. |
200…г. |
200…г. |
Отклонения (+ -) |
1. Выручка от продажи, тыс. руб. |
|
|
|
|
2. Средняя величина оборотных средств, тыс. руб. |
|
|
|
|
3. Оборачиваемость оборотных средств, число оборотов (п.1:п.2) |
|
|
|
|
4. Оборачиваемость оборотных средств, дни (п.2*Т):N |
|
|
|
|
5. Оборачиваемость материальных оборотных средств (выручка от реализации/запасы) |
|
|
|
|
Где Т- продолжительность периода в днях (год стандартизируется как 360 дней, квартал -90дней, месяц-30дней),
N- выручка от продаж.
Таблица 12- Расчет оборачиваемости запасов, дебиторской и кредиторской задолженностей
Показатели |
200…г. |
200…г. |
200…г. |
Отклонения (+ -) |
1. Выручка от продажи, тыс. руб. |
|
|
|
|
2. Средняя величина, тыс.руб. 2.1. Запасов 2.2. Дебиторской задолженности 2.3. Кредиторской задолженности |
|
|
|
|
3. Оборачиваемость, число оборотов (п.1:п.2) 3.1. Запасов 3.2. Дебиторской задолженности 3.3. Кредиторской задолженности |
|
|
|
|
4. Оборачиваемость оборотных средств, дни (п.2*Т):N 4.1. Запасов 4.2. Дебиторской задолженности 4.3. Кредиторской задолженности |
|
|
|
|
Таблица 13 - Затраты по элементам на производство продукции.
Показатели |
Годы |
Изменения |
|||||||
200…г. |
200…г. |
200…г. |
|||||||
тыс. руб. |
доля в % |
тыс. руб. |
доля в % |
тыс. руб. |
доля в % |
тыс. руб. |
доля в % |
||
1.Материальные затраты. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.Затрату на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Отчисления на социальные нужды. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Амортизация. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Прочие затраты. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого производственных затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: переменные постоянные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 14 - Динамика и структура собственного и заемного капитала
Источник капитала |
200… |
200… |
200… |
Изменения |
|||||||
Тыс. руб. |
Доля в % |
Тыс. руб. |
Доля в % |
Тыс. руб. |
Доля в % |
Тыс. руб. |
Доля в % |
||||
Собственный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Заемный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Оборачиваемость капитала (выручка от реализации / валюта баланса) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Рентабельность всего капитала (прибыль / валюта баланса) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Рентабельность собственного капитала (прибыль/ итог раздела 3 баланса) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Таблица 15- Расчет показателей прибыли для целей налогообложения
Показатели |
Годы |
Изменения
|
|||||
200…г |
200…г |
200…г |
+; - |
% |
|||
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||||||
1. Выручка от продажи товаров (за минусом НДС и т.д.) |
|
|
|
|
|
||
2. Себестоимость проданных товаров |
|
|
|
|
|
||
3. Валовая прибыль (стр.1-2) |
|
|
|
|
|
||
4. Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
||
5. Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
||
6. Прибыль (убыток) от продаж (стр. 3-4-5) |
|
|
|
|
|
||
Операционные доходы и расходы |
|||||||
7. % к получению |
|
|
|
|
|
||
8.% к уплате |
|
|
|
|
|
||
9. Доходы от участия в других организациях. |
|
|
|
|
|
||
10. Прочие операционные доходы |
|
|
|
|
|
||
11. Прочие операционные расходы |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
Продолжение таблицы 15 |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
Внереализационные доходы и расходы |
|||||||
12. Прочие внереализационные доходы |
|
|
|
|
|
||
13. Прочие внереализационные расходы |
|
|
|
|
|
||
14.Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 6+7-8+9+10-11+12-13) |
|
|
|
|
|
||
15.Налог на прибыль (24%) |
|
|
|
|
|
||
16. Чистая прибыль (убыток) (стр. 14-15). |
|
|
|
|
|
||
Таблица 16 - Баланс в агрегированном виде, тыс. руб.
Актив |
Период |
Пассив |
Период |
||
На начало |
На конец |
На начало |
На конец |
||
Основные средства |
|
|
Собственные средства |
|
|
Незавершенное строительство |
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
|
|
Запасы |
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
Кредиторская задолженность |
|
|
Дебиторская задолженность сроком погашения менее 1 года |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
|
|
Денежные средства |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
Прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
Баланс |
|
|
Таблица 17 - Результаты расчётов для анализа актива баланса, тыс. руб.
Наименование статей |
Абсолютные величины |
Удельный вес,% |
Изменения |
|||||
На начало |
На конец |
На начало |
На конец |
В обсолютных величинах |
В удельных величинах |
В % к началу |
В % к итогам |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=3-2 |
7=5-4 |
8=6:2х100 |
9=6: 3х100 |
Внеоборотные активы в т.ч. Основные средства Незавершенное строительство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=3-2 |
7=5-4 |
8=6:2х100 |
9=6: 3х100 |
Оборотные активы в т.ч. Запасы НДС по приобретённым ценностям Дебиторская задолженность до 12 месяцев Денежные средства Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 18 - Результаты расчетов для анализа пассива баланса, тыс. руб.
Наименование статей |
Абсолютные величины |
Удельный вес, % |
Изменения |
|||||
На начало |
На конец |
На начало |
На конец |
В обсолютных величинах |
В удельных величинах |
В % к началу |
В % к итогам |
|
Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные обязательства, В том числе Заемные средства Кредиторская задолженность Другие краткосрочные пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 19 - Финансовое состояние
Наименование коэффициента |
Порядок расчёта |
Нормативный коэффициент |
На начало |
На ко-нец |
||||
Коэффициенты финансовой устойчивости |
||||||||
1.Коэффициент автономии
2.Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств
3.Коэффициент маневренности |
итог раздела III баланса (пассив) / валюта баланса
итог раздела IV баланса (пассив) + итог раздела V баланса (пассив) / итог раздела III баланса (пассивов)
итог раздела III баланса (пассив) + итог раздела IV баланса (пассив) – итог раздела I баланса (актив) / итог раздела III баланса (пассив) |
|
|
|
||||
4.Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками |
итог раздела III баланса (пассив) + итог раздела IV баланса (пассив) – итог раздела I баланса (актив) / (запасы + НДС) |
|
|
|
||||
Коэффициенты платежеспособности |
||||||||
5. Коэффициент абсолютной ликвидности 6. Коэффициент критической ликвидности 7. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) |
Наиболее ликвидные активы/краткосрочная задолженность Наиболее ликвидные активы+ быстрореализуемые активы /краткосрочная задолженность Итог раздела II баланса/краткосрочная задолженность |
|
|
|
||||
Таблица 20 – Показатели деловой активности
Наименование коэффициента |
Порядок расчёта |
Значение коэффициента |
|
На начало периода |
На конец периода |
||
1. Рентабельности всего капитала 2.Рентабельность внеоборотных активов 3.Рентабельность собственного капитала 4. Общей оборачиваемости капитала 5.Оборачиваемость мобильных средств 6.Оборачиваемости материальных оборотных средств. |
Прибыль / валюта баланса
Прибыль / итог раздела I баланса
Прибыль / итог раздела III баланса Выручка от реализации / валюта баланса Выручка от реализации / итог раздела II баланса (актив)
Выручка реализации / запасы
|
|
|