4.4 Формы итогового контроля.

В соответствии с учебными планами по специальности 030501 «Юриспруденция», утвержденными 24 апреля 2008 г., для всех категорий студентов формой итогового контроля по курсу «Налоговое право» является экзамен, предполагающий:

1. Ответ на теоретический вопрос;

2. Ответ на вопрос теста;

3. Решение задачи.

4.4.1 Вопросы для подготовки к экзамену

1. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.

2. Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации.

3. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений.

4. Система налогового права.

5. Принципы налогового права.

6. Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина.

7. Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов.

8. Юридическое определение налога, сбора. Соотношение налога и сбора.

9. Виды налогов и основания их классификации.

10. Элементы юридической конструкции налога.

11. Система налогов и сборов.

12. Понятие и виды источников налогового права.

13. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

14. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.

15. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах.

16. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

17. Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.

18. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений.

19. Юридические факты в налоговом праве.

20. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов.

21. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

22. Представительство в налоговых правоотношениях.

23. Понятие и состав органов налогового администрирования.

24. Налоговые органы и их компетенция.

25. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.

26. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

27. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица.

28. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени.

29. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени. Отсрочка, рассрочка.

30. Инвестиционный налоговый кредит.

31. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

32. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

33. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля.

34. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Особенности учета отдельных категорий налогоплательщиков.

35. Виды налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.

36. Камеральные налоговые проверки.

37. Выездные налоговые проверки.

38. Повторные и встречные проверки налогоплательщиков.

39. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

40. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их налогово-процессуальная природа.

41. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление.

42. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

43. Участие понятых и свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов.

44. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

45. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах.

46. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

47. Классификация составов налоговых правонарушений.

48. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

49. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

50. Принципы налоговой ответственности.

51. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

52. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

53. Санкции в налоговом праве.

54. Право на обжалование.

55. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

56. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.