Тема № 8. Налоговая тайна

Понятие и содержание налоговой тайны.

Место налоговой тайны в системе защиты конфиденциальной экономической информации.

Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной.

Порядок доступа к налоговой тайне. Конфиденты налоговой тайны.

Правовые последствия разглашения налоговой тайны.

Раздел III. Нарушения законодательства о налогах и сборах Тема № 9. Характеристика налоговых правонарушений

Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах.

Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Классификация составов налоговых правонарушений.

Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодатель­ством о налогах и сборах. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Преступления, связанные с нарушением законодательства о налогах и сборах.

Тема № 10. Налоговая ответственность

Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

Принципы налоговой ответственности.

Стадии налоговой ответственности.

Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Санкции в налоговом праве.

Тема № 11. Защита прав налогоплательщиков

Право на обжалование.

Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

4 Учебно-методическое обеспечение дисциплины

4.1 Перечень основной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г.).

2. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая) [Текст]: [Федер. закон № 51-ФЗ: принят Гос. Думой 21 окт. 1994 г.].

3. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая, вторая) [Текст]: [Федер. законы № 146-ФЗ, № 117-ФЗ: принят Гос. Думой 16 июл. 1998 г.].

4. Налоги: Учебник. Рекомендован Минобразования РФ/ Ред. Д.Г. Черник. - 3-е изд., переработ. и доп.. - М: ЮНИТИ, 2008. - 479 с

5. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮрИнфор, 2007. – 448 с

6. Налоговое право России. Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – 2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2011. – 719 с

4.2 Перечень дополнительной литературы и ссылок на информационные ресурсы

1. Винницкий Д. В. Российское налоговое право : проблемы теории и практики / Д. В. Винницкий. – СПб. : Юрид. центр Пресс, 2003. – 395 с

2. Винницкий Д.В. Налоговая ответственность. Финансовое право / Отв. ред. М.В. Карасева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ. - 2006. – 425с

3. Демин А.В. Налоговое право России: Учебное пособие. М.: РИОР, 2008. - 329 с.

4. Миляков Н.В. Налоговое право. М: ИНФРА-М. – 2008. – 383 с

5. Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. А.А. Ялбулгановой. М.: Статут, 2001. – 363 с.

6. Ялбулганова А.А. Налоговое право России в вопросах и ответах. М: Юстицинформ, 2007. – 183 с.

Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы

http://www.mon.gov.ru - Министерство образования и науки Российской Федерации

http://www.garant.ru – информационная правовая система Гарант

http://www.consultant.ru – справочно-правовая система «Консультант Плюс»

http://www.kodeks.ru – информационная правовая система «КОДЕКС»

http://www.nalog.ru/ - Федеральная налоговая служба РФ.