
- •Содержание:
- •1 Цели изучения дисциплины и ее место в учебном процессе (пояснительная записка)
- •2. Требования к уровню освоения рабочей программы
- •3 Содержание дисциплины
- •3.1 Примерный тематический план
- •3.2 Содержание разделов и тем
- •Раздел I. Понятие и содержание налогового права. Тема № 1. Понятие налогового права. Предмет, принципы, методы, система и история развития налогового права
- •Тема №2. Понятие и роль налогов и сборов. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема № 3. Источники налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах
- •Тема № 4. Налоговые правоотношения
- •Тема № 5. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
- •Раздел II. Налоговая обязанность и налоговый контроль Тема № 6. Сущность налоговой обязанности
- •Тема № 7. Налоговый контроль
- •Тема № 8. Налоговая тайна
- •Раздел III. Нарушения законодательства о налогах и сборах Тема № 9. Характеристика налоговых правонарушений
- •Тема № 10. Налоговая ответственность
- •Тема № 11. Защита прав налогоплательщиков
- •4 Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •4.1 Перечень основной литературы
- •4.2 Перечень дополнительной литературы и ссылок на информационные ресурсы
- •4.3 Формы текущего промежуточного контроля
- •4.3.1 Вопросы для подготовки к зачету (тематика контрольных (курсовых) работ, перечень задач и методические указания по их выполнению) Тематика контрольных работ
- •Условия задач.
- •4.4 Формы итогового контроля.
- •4.4.1 Вопросы для подготовки к экзамену
- •4.4.2 Варианты тестов по дисциплине
- •Вариант 1.
- •1. Обязанность платить налоги - …
- •2. Законодательство о налогах и сборах регулирует…
- •9. Какие акты не имеют обратной юридической силы?
- •10. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено…
- •11. Налог – это…
- •Вариант 2.
- •5 Приложения к рабочей программе
- •5.1 Методические указания для студентов
- •5.1.1. По подготовке к семинарским и практическим занятия
- •5.1.2. По выполнению контрольных (курсовых) работ
- •5.1.3. По организации самостоятельной работы
- •5.1.4. Глоссарий
5.1.4. Глоссарий
Взаимозависимые лица
|
лица, отношения между которыми могут оказывать непосредственное влияние на условия или экономи- ческие результаты их деятельности или деятельно- сти представляемых ими лиц
|
Доверенность
|
письменный документ, который выдается налого- плательщиком представителю и в котором закреп- лены его полномочия на совершение определенных действий от имени представляемого
|
Инвестиционный налоговый кредит
|
изменение срока уплаты налога, при котором орга- низации предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов
|
Источники (формы) налогового права
|
официально определенные внешние формы, в кото- рых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе налогообложения, то есть формы внешнего содержания налогового права
|
Льготы по налогам и сборам
|
предоставляемые отдельным категориям налогопла- тельщиков и плательщиков сборов предусмотрен- ные законодательством о налогах и сборах преиму- щества по сравнению с другими налогоплательщи- ками или плательщиками сборов, включая возмож- ность не уплачивать налог или сбор либо уплачи- вать их в меньшем размере
|
Налоги
|
обязательные, индивидуально безвозмездные пла- тежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежавших им на праве собственности, хозяйственного ведения или опера- тивного управления денежных средств, в целях фи- нансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
|
Налоговая амнистия
|
полное или частичное освобождение от наказания лиц, виновных в совершении налогового правона- рушения от административной, финансовой и уго- ловной ответственности, применяемое в ряде стран
|
Налоговая дееспособность |
установленная государством способность лица своими действиями осуществлять свои права и обязанности в сфере налогообложения |
Налоговая санкция
|
мера ответственности за совершение налогового правонарушения, устанавливаемая в виде денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ |
Налоговая система Российской Федерации
|
совокупность налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей в бюджеты и государствен- ные внебюджетные фонды, основанных на принци- пах и осуществляемые в порядке, определенных фе- деральными законами РФ, и взимаемых на террито- рии РФ
|
Налоговая скидка |
вид налоговой льготы, предоставляемой по объекту налогообложения
|
Налоговое право |
система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности.
|
Налоговое представительство
|
действия, совершаемые одним лицом (налоговым представителем) от имени другого лица (налогопла- тельщика) в силу полномочий, основанных на дове- ренности, указании закона либо акте компетентного государственного органа или органа местного само- управления, которые непосредственно создают, из- меняют и прекращают налоговые права и обязанно- сти налогоплательщика
|
Налоговые органы
|
единая централизованная вертикальная иерархическая система государственных органов исполнительной власти |
Налоговые правоотношения
|
общественные отношения, возникающие в процессе установления и взимания налогов и других обяза- тельных платежей, урегулированные нормами нало- гового права
|
Налоговая правосубъектность |
права и обязанности лица в сфере налогообложения |
Налоговая правоспособность |
установленная государством способность лица иметь права и обязанности в сфере налогообложения. |
Налоговый агент
|
лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у нало- гоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов |
Налоговый период
|
календарный год или иной период времени приме- нительно к отдельным налогам, по окончании кото- рого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
|
Налогообложение
|
категория, определяющая процессы и механизмы перераспределения валового (совокупного) общест- венного продукта с целью создания финансовой ос- новы существования государства
|
Объект налогообложения
|
имущество, прибыль, доход либо иное экономиче- ское основание, с наличием которого у налогопла- тельщика законодательство о налогах и сборах свя- зывает возникновение обязанности по уплате налога
|
Сбор
|
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами ме- стного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление опре- деленных прав или выдачу разрешений (лицензий)
|