1

Международная

«Лига развития науки и образования» (Россия)

Международная ассоциация развития науки,

образования и культуры России (Италия)

НОУ ВПО «Институт управления» (г. Архангельск)

----------------------------------------------------

ЯРОСЛАВСКИЙ ФИЛИАЛ

Учебно-методические материалы

по дисциплине «Налоговое право»

для студентов специальности 030501 «Юриспруденция»

ЯРОСЛАВЛЬ

ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ

2012

Автор:

Н.А. Лисенкова, старший преподаватель

кафедры гражданского права и процесса

Рецензент:

С.Е.Быстров, старший преподаватель

кафедры гражданского права и процесса

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право» подготовлен в соответствии с требованиями приказа Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки от 25 октября 2011г. №2267, на основе требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501 «Юриспруденция».

Комплекс рассчитан на преподавателей и студентов заочной формы обучения, обучающихся по основным и сокращенным основным образовательным программам.

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговое право» по специальности 030501 «Юриспруденция»/ сост. Н.А. Лисенкова. – Ярославль: Институт управления, 2012. – __ с.

Содержание:

1 Цели изучения дисциплины и ее место в учебном процессе (пояснительная записка) 4

2. Требования к уровню освоения рабочей программы 5

3 Содержание дисциплины 6

3.1 Примерный тематический план 6

3.2 Содержание разделов и тем 7

4 Учебно-методическое обеспечение дисциплины 12

4.1 Перечень основной литературы 12

4.2 Перечень дополнительной литературы и ссылок на информационные ресурсы 12

4.3 Формы текущего промежуточного контроля 13

4.3.1 Вопросы для подготовки к зачету (тематика контрольных (курсовых) работ, перечень задач и методические указания по их выполнению) 14

4.4 Формы итогового контроля. 18

4.4.1 Вопросы для подготовки к экзамену 18

4.4.2 Варианты тестов по дисциплине 21

5 Приложения к рабочей программе 30

5.1 Методические указания для студентов 30

5.1.1. По подготовке к семинарским и практическим занятия 30

5.1.2. По выполнению контрольных (курсовых) работ 30

5.1.3. По организации самостоятельной работы 31

5.1.4. ГЛОССАРИЙ 34

1 Цели изучения дисциплины и ее место в учебном процессе (пояснительная записка)

Предназначение Конституции РФ как основного правового акта обуславливает определение ею главных задач и основных направлений налоговых отношений в государстве. Конкретизация правового регулирования налогообложения осуществляется иными источниками налогового права. Главенствующее место среди них принадлежит Налоговому кодексу Российской Федерации: он обладает наибольшей юридической силой в иерархии законодательства о налогах и сборах. Все иные федеральные, региональные и муниципальные акты законодательства о налогах и сборах должны соответствовать Налоговому кодексу РФ.

Налоговый кодекс РФ является преемником ранее принятых законов о налогах и сборах. В этой связи он сохранил оправдавшие себя положения, регулирующие порядок исчисления и уплаты налогов, кодифицировал процессуальные нормы налогового права, систематизировал и конкретизировал составы налоговых правонарушений, меры ответственности за нарушения налогового законодательства.

Дисциплина налогового права преподается с целью:

ознакомления с основами финансовой и налоговой политики государства, формами и методами ее реализации; содержанием и организацией налоговой деятельности государства; понятием, системой налогового права и содержанием основных его институтов;

формирования знаний основных категорий и понятий налогового права и основных положений действующего федерального налогового законодательства;

развития у студентов навыков работы с финансово-правовыми актами.

Целью изучения данной подотрасли права, ее принципов, институтов является приобретение не только знаний в области налогового законодательства, но и выработки навыков правоприменительной деятельности в сфере налоговых отношений.

Достижению поставленных целей способствует решение таких задач, как определение места налогового права в системе российского права, изучение его системы, включающей общую и особенную части.

Важнейшей задачей изучения курса является ознакомление с источниками налогового права, к которым относятся помимо конституционных норм, регулирующих финансовые отношения, Налоговый кодекс РФ, федеральное законодательство, законы субъектов Российской Федерации, решения местных органов представительной власти по вопросам организации и регулирования финансовой деятельности. К источникам финансового права относятся также подзаконные нормативные акты, а также нормы международно-правовых договоров.

К задачам изучения курса относится также выявление специфики налоговых правоотношений, способствующих наиболее эффективному применению финансово-правовых актов на практике.

Изучение такой важной подотрасли финансового права, как Налоговое право, включающее в себя: понятие и роль налогов вообще; общие положения налогового права России, источники и субъекты налогового права; сущность налоговой обязанности, налоговый контроль, характеристику налоговых правонарушений, налоговой ответственности и характеристику разных видов налогов включает в себя и решение задачи применения на практике полученных знаний.