- •Кафедра
- •Задание
- •Рецензия
- •Аннотация
- •Содержание
- •1 Сущность и процесс бизнес-планирования на предприятии
- •1.1 Основные функции и элементы бизнес-планирования на предприятии. Формирование системы планов
- •1.2 Этапы составления инвестиционного проекта
- •1.3 Методы оценки инвестиционного проекта
- •2 Бизнес-план – документ стратегического развития предприятия
- •2.1 Назначение и функции бизнес-плана
- •2.2 Структура бизнес-плана
- •2.3 Этапы процесса разработки бизнес-плана
- •2.4 Характеристика финансового раздела бизнес-плана
- •3 Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта по расширению сотовой сети
- •3.1 Характеристика проекта. Расчет капитальных вложений и доходов по проекту
- •3.2 Расчет расходов на эксплуатацию сети
- •3.3 Расчет прибыли и убытков
- •3.4 Составление финансового плана-графика и графика движения денежных средств
- •3.5 Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта
- •3.6 Анализ риска и неопределенности
- •Заключение
- •Список использованных источников
3.2 Расчет расходов на эксплуатацию сети
Эксплуатационные затраты представляют собой текущие затраты, связанные с эксплуатационной деятельностью проектируемого объекта.
В эксплуатационные затраты, в соответствии с действующей методикой расчета, включаются следующие статьи:
-
затраты на оплату труда и страховые взносы;
-
амортизация основных фондов;
-
аренда помещений;
-
материальные затраты;
-
затраты на электроэнергию;
-
прочие расходы.
Для успешной работы на предприятии должно быть минимально необходимое, но достаточное число работников соответствующих специальностей и квалификации. Для расчета фонда оплаты труда необходимо определить численность штата производственного персонала.
По опыту эксплуатации аналогичных объектов ПАО «Вымплком» постоянно действующий персонал не требуется. Техническое обслуживание и ремонт в случае поломки осуществляет выездная бригада из районного центра, которая обслуживает все объекты на территории Кыштовского района Новосибирской области. Обслуживание происходит 1 раз в год. Стоимость каждого выезда с учетом стоимости топлива, амортизации автотранспорта и заработной платы бригады составляет 180 тыс. руб.
Амортизация - процесс постепенного переноса стоимости основных средств и нематериальных активов по мере их физического или морального износа на стоимость производимой продукции (работ, услуг).
В данной работе норма амортизации для оборудования составляет 10%, так как амортизационный срок оборудования составляет 10 лет. А для линейно-кабельных сооружений 5,6%, так как амортизационный срок составляет 18 лет.
Объем амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:
А = КВОПФ ∗ НА , (4)
где А – амортизационные отчисления, тыс. руб.;
КВОПФ – капитальные вложения, переходящие в ОПФ, тыс. руб.;
НА- норма амортизации на станционные и линейные сооружения.
Стоимость оборудования и кабеля делится в соотношение 98,6 % станционных сооружений и 1,4% линейно-кабельных.
Астац.обор.2018 = (4078,74 * 0,986 * 0,1)/2 = 201,08 тыс. руб. - за 2 полугодие 2018 года.
Алин.соор.2018 = (4078,74 * 0,014 * 0,056)/2 = 1,6 тыс. руб. - за 2 полугодие 2018 года.
За 2 полугодие 2018 года суммарно амортизация составит:
А2018 = 201,08 + 1,6 = 202,68 тыс. руб.
В 2019 году и далее размер амортизации составит:
А2019 = 202,68 * 2 = 405,36 тыс. руб.
Аренда помещений для установки оборудования составляет 5000 руб./мес. или 60 тыс. руб. в год. Арендуется два помещения поэтому, общие затраты по аренде составят 120 тыс. руб. в год.
Материальные затраты составляют 5,2 % от капитальных вложений, переходящих в ОПФ:
Эмат.з.2018 = 4078,74 * 0,052 / 2 = 106,05 тыс. руб. за 2 полугодие 2018 года.
Эмат.з.2019 = 4078,74 * 0,052 = 212,1 тыс. руб.
Расходы на оплату электроэнергии для производственных определяются на основе приведенных в исходных данных значений расхода электроэнергии в кВт-часах на комплекс оборудования и тарифа на оплату электроэнергии. Расчет затрат по данной статье производится с учетом, что услуги должны предоставляться круглосуточно по следующей формуле:
Ээл.эн. = эл.эн. ∗ Тэл.эн., (5)
где Ээл.эн - затраты на электроэнергию, руб.;
Qэл.эн - величина расхода электроэнергии на оборудование, кВт-ч/сут.;
Tэл.эн- тариф на оплату электроэнергии, руб.
Расчетная мощность электропотребления БС в целом – не более 10 кВт. Тарифы на электроэнергию в Новосибирске и Новосибирской области действуют с 1 июля 2017 года, для потребителей Новосибирской области, приравненных к населению – 2 руб. за кВт в час.
Ээл.эн.2018 = (10 * 24 * 2,00 * 365) / 2 / 1000 = 87,6 тыс. руб. за 2 полугодие 2018 года.
Ээл.эн. 2019 = (10 * 24 * 2,00 * 365) / 1000 = 175,2 тыс. руб. в год
Прочие затраты составляют 10% от общей суммы затрат:
180 + 405,36 + 120 + 212,1 + 175,2 = 1092,66 = 90 %
Эпроч. = 10%
Эпроч2018 = [(1092,66 * 10) / 90] / 2 = 60,7 тыс. руб. за 2 полугодие 2018 года.
Эпроч2019 = (1092,66 * 10) / 90 = 121,4 тыс. руб. в год
Общая сумма эксплуатационных затрат по статьям представлена в таблице 7.
Таблица 7 – Эксплуатационные затраты по годам, тыс. руб.
Показатели |
Год |
Всего |
|||||
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
||
Техническое обслуживание и ремонт |
0 |
180 |
180 |
180 |
180 |
720 |
|
Амортизационные отчисления |
202,68 |
405,36 |
405,36 |
405,36 |
405,36 |
1824,12 |
|
Аренда помещений |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
600 |
|
Материальные затраты |
106,05 |
212,1 |
212,1 |
212,1 |
212,1 |
954,45 |
|
Расходы на оплату электроэнергии |
87,6 |
175,2 |
175,2 |
175,2 |
175,2 |
788,4 |
|
Прочие затраты |
60,7 |
121,4 |
121,4 |
121,4 |
121,4 |
546,3 |
|
Итого за год |
577,03 |
1214,06 |
1214,06 |
1214,06 |
1214,06 |
5433,27 |