- •Введение
- •Раздел 1. Экономическая сущность финансов и финансово-кредитной системы Лекция 1. Сущность и функции финансов
- •Лекция 2. Финансово-кредитная система Российской Федерации
- •Финансово-кредитная система
- •Лекция 3. Денежная система Российской Федерации
- •Раздел 2. Финансовая деятельность и финансовые институты государства Лекция 1. Роль государственных и муниципальных финансов. Финансовая деятельность государства и местного самоуправления
- •Финансовая деятельность
- •2.1. Содержание финансовой деятельности государства и местного самоуправления
- •Лекция 2. Федеральные и муниципальные финансовые институты. Полномочия органов государственной власти и органов местного самоуправления
- •Финансовые институты
- •Лекция 3. Финансовая политика государства
- •Финансовая политика
- •Раздел 3. Бюджетная система государства Лекция 1. Сущность, структура и принципы построения бюджета и бюджетной системы
- •Лекция 2. Государственные доходы. Система налогов государственного и муниципального бюджета
- •Государственные доходы
- •Централизованные доходы
- •Децентрализованные доходы
- •Доходы бюджета
- •Общие доходы
- •Полученные официальные трансферты
- •Лекция 3. Государственные расходы
- •Функциональная классификация мвф
- •Функциональная классификация Российской Федерации
- •Расходы бюджета
- •Общие расходы
- •«Кредитование» минус «погашение»
- •Правила налогово-бюджетной политики
- •Правила
- •Раздел 4. Бюджетный процесс в Российской Федерации Лекция 1. Стадии и содержание бюджетного процесса
- •Чтения федерального бюджета в Государственной Думе
- •Лекция 2. Казначейского исполнение бюджета по доходам и расходам
- •Лекция 3. Полномочия органов власти в регулировании бюджетных отношений
- •Лекция 4. Государственный и муниципальный финансовый контроль
- •Финансовый контроль
- •Государственный
- •Независимый
- •Раздел 5. Государственный кредит. Государственный долг Российской Федерации Лекция 1. Сущность, значение и функции кредита. Кредитная система России
- •Кредитная система
- •Лекция 2. Условия, этапы и методы кредитования
- •Лекция 3. Государственный и муниципальный кредит. Формы государственного кредита. Классификация займов
- •Лекция 4. Понятие, состав и управление государственным (муниципальным) долгом
- •Государственный долг
- •Виды государственных ценных бумаг
- •Раздел 6. Государственное страхование Лекция 1.Социально-экономическое содержание страхования
- •Обязанности по договору страхования
- •Лекция 2. Формы организации страхового фонда и классификация видов и систем страхования
- •Страховые резервы
- •1. Страхование по действительной стоимости имущества.
- •Лекция 3. Регулирование страховой деятельности
- •Виды лицензий
- •Раздел 7. Внебюджетные фонды Лекция 1. Социально-экономическая сущность и классификация внебюджетных фондов
- •Лекция 2. Пенсионный фонд Российской Федерации
- •Лекция 3. Фонд социального страхования
- •Лекция 4. Фонд обязательного медицинского страхования
- •Раздел 8. Местные финансы Лекция 1. Сущность местных финансов
- •Лекция 2. Функции органов местного самоуправления по формированию и исполнению местного бюджета
- •Лекция 3. Доходы и расходы местного бюджета
- •Налоговые доходы
- •Неналоговые доходы местного бюджета
- •Безвозмездные и безвозвратные перечисления
- •Лекция 4.Управления бюджетными средствами. Бюджетные показатели
- •Бюджетные показатели
- •Раздел 9. Финансы предприятий и организаций Лекция 1. Денежные фонды организации. Активы и пассивы
- •Финансовые ресурсы
- •Лекция 2. Потоки денежных средств организации
- •Движение денег по видам деятельности
- •Бюджет денежных средств, руб.
- •Лекция 3. Финансирование затрат на производство и реализацию продукции
- •Факторы формирования прибыли
- •Лекция 4. Источники финансирования основных и оборотных средств организации
- •Лекция 5. Управление финансами организации
- •Раздел 10. Финансовый рынок Лекция 1. Финансовый рынок: понятие, структура. Роль фондового рынка в формировании денежных средств
- •Финансовый рынок
- •Финансовый рынок
- •Фондовый рынок
- •Лекция 2. Финансовые инструменты фондового рынка
- •Лекция 3. Государственное регулирование финансового рынка
- •Регулирование финансового рынка
- •Тема 11. Основы финансово-экономических расчетов Лекция 1. Сущность финансово-экономических расчетов
- •Лекция 2. Расчет простых и сложных процентов
- •Лекция 3. Расчеты потоков платежей (финансовые ренты)
- •Раздел 12. Бюджетный федерализм и основы
- •Межбюджетных отношений
- •Лекция 1. Принципы и содержание бюджетного
- •Федерализма
- •Централизации управления
- •Лекция 2.Основы межбюджетных отношений
- •Налоговые доходы местных бюджетов
- •Лекция 3. Сущность, структура и задачи межбюджетных трансфертов
- •Государственные и муниципальные финансы
Бюджет денежных средств, руб.
Показатели |
1 период |
2 период |
3 период |
4 период |
… |
Поступления |
|||||
• прибыль, полученная в данном периоде; • амортизация, начисленная за период; • высвобождение средств из: а) запасов; б) дебиторской задолженности; в) основных фондов; г) прочих активов; • увеличение кредиторской задолженности; • рост прочих пассивов; • увеличение акционерного капитала; • выдача новых ссуд. |
|
|
|
|
|
Итого поступлений |
|
|
|
|
|
Платежи |
|||||
• уплата: а) налогов; б) процентов; в) дивидендов; г) штрафов и пеней; • дополнительные вложения средств в: а) запасы; б) дебиторскую задолженность; в) прочие активы; г) основные фонды; • сокращение кредиторской задолженности • уменьшение прочих пассивов; • отток акционерного капитала; • погашение ссуд. |
|
|
|
|
|
Итого выплат |
|
|
|
|
|
Сальдо денежного потока = итого поступлений – итого выплат ( «+» или « - » ) |
|
|
|
|
|
Излишек или недостаток средств |
|
|
|
|
|
Целевой остаток денежных средств должен быть предусмотрен организации, его величина устанавливается с учетом следующих обстоятельств:
*обеспечения текущей деятельности и страхового запаса на случай непредвиденных операций;
*необходимости поддержания компенсационных остатков, определяемых по соглашению с банками.
Для управления денежными потоками применяются следующие методы:
1. Синхронизация денежных потоков. Обеспечивая высокую точность прогнозов и соблюдая график выплат и поступлений, предприятие может сократить текущий остаток на счете до минимума. Предприятия договариваются с поставщиками о перечислении сумм, подлежащих выплате, а с покупателями - о получении задолженности в соответствии с «платежными календарем».
2. Использование денежных средств в пути. Денежные средства в пути - это разница между остатком денежных средств, отраженным в текущем счете предприятия, и остатком, проходящим по банковским документам.
3. Ускорение денежных поступлений. Скорость осуществления расчетов зависит от способа ведения банковских операций. Относительно новым направлением в развитии систем перевода платежей является электронный депозитный перевод, который существенно ускоряет денежные поступления.
4. Контроль выплат - важная сторона деятельности финансовой деятельности, контролю за денежными выплатами способствует Централизация расчетов с кредиторами и дебиторами.